Malta’da Şirket Kurma 2025

Malta Şirket Kurmanın Avantajları

Malta, Avrupa Birliği üyesi ve Akdeniz’in stratejik bir noktasında yer alan bir ada ülkesi olarak, dünya çapında birçok girişimci ve yatırımcı tarafından tercih edilmektedir. Malta’da şirket kurmanın birçok avantajı bulunmakta olup, bu avantajlar ülkenin iş yapma dostu ortamı ve güçlü hukuki yapısına dayanmaktadır.

Avrupa Birliği Üyeliği ve Erişim
Malta, Avrupa Birliği (AB) üyesi bir ülkedir, bu da Malta’da kurulan şirketlerin AB iç pazarına serbestçe erişebilmesini sağlar. Malta, AB’nin ticaret, vergi ve düzenlemeler gibi standartlarına uyarak, özellikle AB pazarında faaliyet göstermek isteyen şirketler için büyük bir avantaj sunar.

Düşük Vergi Oranları
Malta, iş yapmayı cazip hale getiren bir vergi sistemine sahiptir. Malta’da şirketler için düşük vergi oranları uygulanır. Ayrıca, Malta’nın vergi avantajlarından yararlanmak isteyen şirketler, Malta’nın vergi teşviklerinden de faydalanabilirler. Malta, global şirketlerin vergi yükünü önemli ölçüde azaltmalarını sağlar.

Hızlı ve Kolay Şirket Kurma Süreci
Malta’da şirket kurma süreci oldukça hızlıdır ve bürokratik engeller minimum seviyededir. Şirket kurulum işlemleri, doğru belgelerle başvurulduğu takdirde, sadece birkaç hafta içinde tamamlanabilir. Bu da girişimcilerin işlerini hızla hayata geçirmelerine olanak tanır.

İngilizce’nin Resmi Dil Olması
Malta’nın resmi dillerinden biri İngilizce’dir, bu da uluslararası iş dünyasında faaliyet göstermek isteyen şirketler için önemli bir avantajdır. İngilizce’nin yaygın olarak kullanılması, uluslararası ticaretin ve iş birliğinin daha kolay hale gelmesini sağlar.

Gelişmiş Finansal ve Hukuki Altyapı
Malta, güçlü bir finansal sistem ve iş hukuku altyapısına sahiptir. Uluslararası iş yapan şirketler için güvenli ve istikrarlı bir ortam sunar. Malta’da şirket kurmak, girişimcilere yüksek derecede profesyonel hizmetlere ve düzenlemelere erişim sağlar, bu da işletmelerin yasal gereksinimlere tam uyum göstermelerini kolaylaştırır.

Yüksek Kaliteli Yaşam Standartları
Malta, mükemmel yaşam kalitesi ve düşük suç oranları ile dikkat çeker. Şirket sahipleri ve çalışanları için ideal bir yaşam alanı sunar. Bu da, iş ve yaşam dengesini sağlamak isteyen profesyoneller için önemli bir avantajdır. Ayrıca, turistik ve kültürel zenginlikler, Malta’da yaşamayı daha cazip hale getirmektedir.

Çift Vergilendirmeyi Önleyici Anlaşmalar
Malta, dünya genelindeki birçok ülke ile çift vergilendirmeyi önleyici anlaşmalar yapmıştır. Bu, özellikle uluslararası ticaret yapan şirketler için önemli bir avantajdır. Çift vergilendirme anlaşmaları sayesinde, şirketler yurt dışı gelirleri üzerinden fazla vergi ödeme yükünden kurtulurlar.

Malta, sunduğu vergi avantajları, hızlı şirket kurulum süreçleri ve yüksek yaşam standartları ile iş dünyasında önemli bir destinasyon haline gelmiştir. Bu faktörler, girişimcilerin Malta’yı tercih etmelerinde etkili olmaktadır.

Malta Şirket Türleri

Malta, farklı iş yapma ihtiyaçlarına uygun çeşitli şirket türleri sunarak girişimciler ve yatırımcılar için esnek seçenekler yaratmaktadır. Malta’da faaliyet gösteren her türlü şirket türü, ülkenin iş yasalarına uygun olarak kolayca kurulabilir ve işletilebilir. İşte Malta’da yaygın olarak tercih edilen bazı şirket türleri:

Özel Limited Şirket (Private Limited Company)

Özel limited şirket, Malta’da en yaygın tercih edilen şirket türüdür. Bu tür şirketler, sınırlı sorumluluğa sahip olup, sahiplerinin kişisel mal varlıkları şirket borçlarından korunur. Özel limited şirketin temel özellikleri şunlardır:

Minimum Kuruluş Sermayesi: 1.165 Euro, ancak 1.164 Euro’luk bir pay senedi başlangıç sermayesi gereklidir.

Sahip Sayısı: Şirket, yalnızca bir kişi tarafından kurulabilir, ancak maksimum sahip sayısı 50’dir.

Sermaye Sınırlaması: Şirketin sermayesi, ortaklar arasında paylaştırılabilir ve şirket borçlarından sadece şirketin varlıkları sorumlu tutulur.

Özel limited şirketler, küçük ve orta ölçekli işletmeler için ideal bir yapıdır ve girişimcilerin işlerini güvenli ve esnek bir ortamda yürütmelerine olanak tanır.

Açık Limited Şirket (Public Limited Company)

Açık limited şirket, halka açık olan ve hisse senetlerini halka arz edebilen bir şirket türüdür. Bu şirket türü genellikle büyük ölçekli işletmeler ve çok uluslu şirketler tarafından tercih edilir. Bu tür şirketlerin başlıca özellikleri şunlardır:

Sermaye Gerekliliği: En az 46.588 Euro sermaye gerekmektedir.

Hisse Senedi İhracı: Şirket, hisselerini halka arz edebilir, bu da büyük yatırımlar ve finansman sağlama olanağı sunar.

Yönetim Yapısı: Bu tür şirketlerde genellikle bir yönetim kurulu bulunur, hissedarlar ise şirketin stratejik kararlarını denetler.

Açık limited şirketler, büyük ölçekli projeler ve halka açık işlemler için uygun olup, genellikle borsada işlem görebilecek yapılar için kullanılır.

Şahıs Şirketi (Sole Proprietorship)

Şahıs şirketi, bir girişimcinin tek başına iş yapmasını sağlayan bir şirket türüdür. Bu tür şirketlerde, şirketin sahibi aynı zamanda şirketin yöneticisidir ve tüm mali sorumluluğu üstlenir. Şahıs şirketinin özellikleri şunlardır:

Sermaye Gerekliliği: Şahıs şirketlerinin kuruluş için herhangi bir asgari sermaye gerekliliği yoktur.

Sorumluluk: Sahip, şirketin tüm borçlarından sorumludur, yani kişisel mal varlıkları da risk altındadır.

Basit Yapı: Şahıs şirketi, küçük işletmeler ve serbest meslek sahipleri için basit ve hızlı bir kurulum süreci sunar.

Şahıs şirketi, düşük maliyetle hızlı bir şekilde iş kurmak isteyen girişimciler için uygun bir seçenektir.

Şirket Ortaklığı (Partnership)

Şirket ortaklığı, iki veya daha fazla kişi tarafından kurulan ve ortaklık paylarına dayalı olarak yönetilen bir şirket türüdür. Malta’da iki ana şirket ortaklığı türü bulunur:

Genel Ortaklık (General Partnership): Ortaklar, şirketin yönetiminde eşit paylara sahiptir ve tüm borçlardan kişisel olarak sorumludur.

Sınırlı Ortaklık (Limited Partnership): Bu yapıda bazı ortaklar yalnızca sermaye yatırımı yapar ve şirketin yönetiminden sorumlu değildir. Sınırlı ortaklar yalnızca yatırdıkları sermaye kadar sorumludur.

Ortaklık yapıları, özellikle aynı sektörde deneyime sahip bir grup girişimcinin bir araya gelerek iş kurmayı tercih ettiği durumlarda yaygın olarak kullanılır.

Yabancı Şirket Şubesi (Branch of a Foreign Company)

Malta’da faaliyet gösteren yabancı şirketler, şube açma yoluyla da iş yapabilirler. Yabancı şirketler, Malta’da bir şube açarak Malta’da ticaret yapabilirler, ancak şirketin esas merkezi yabancı ülkedeki şube olur. Bu tür şirketin özellikleri şunlardır:

Şube Açma Kolaylığı: Yabancı şirketler, Malta’da bir şube açarak yerel pazara girebilir ve burada ticaret yapabilir.

Vergi Yükümlülüğü: Yabancı şubeler, Malta’daki gelir üzerinden vergi ödemek zorundadır, ancak bu şubeler sadece merkezi şirketin borçlarıyla sorumludur.

Yabancı şirket şubeleri, global ticaret yapan büyük şirketler için cazip bir seçenek sunar.

Kooperatif Şirketler (Cooperative Companies)

Kooperatif şirketler, ortaklarının belirli bir amaca hizmet etmek üzere bir araya geldiği ve her birinin eşit haklara sahip olduğu şirket türleridir. Bu yapılar, özellikle üretim ve hizmet sektörlerinde faaliyet gösteren girişimciler için uygundur. Kooperatiflerin temel özellikleri şunlardır:

Ortaklık Yapısı: Kooperatif şirketler, ortakları arasında eşitlik ilkesine dayanır ve her üye aynı haklara sahiptir.

Amaç: Kooperatifler genellikle ortaklarının ekonomik çıkarlarını koruma amacı güder.

Kooperatif şirketler, özellikle kooperatifçilik ilkesine dayalı bir iş modeliyle faaliyet göstermek isteyenler için uygundur.

Malta, iş dünyasında farklı ihtiyaçlara hitap eden birçok şirket türü sunarak, hem yerel hem de uluslararası girişimciler için esnek bir iş ortamı sağlar. Bu çeşitlilik, girişimcilerin iş modellerine en uygun yapıyı seçmelerine olanak tanır.

Malta Şirket Kurmak İçin Gerekli Belgeler

Malta’da şirket kurma süreci, gerekli belgelerin doğru şekilde hazırlanması ve ilgili otoritelere sunulmasıyla başlar. Şirket kurulumu için gereken belgeler, şirket türüne ve faaliyet alanına göre değişiklik gösterebilir. Ancak genel olarak, Malta’da şirket kurmak isteyen girişimcilerin hazırlamaları gereken temel belgeler şunlardır:

Şirket Ana Sözleşmesi (Memorandum of Association)

Şirketin kuruluş aşamasında, ortakların şirketin faaliyet alanı, sermayesi, yönetim yapısı ve diğer önemli unsurları belirlediği bir ana sözleşme hazırlanmalıdır. Bu sözleşme, Malta Şirketler Sicili’ne kaydedilir ve şirketin hukuki varlığını oluşturur. Ana sözleşmede yer alması gereken bazı temel bilgiler şunlardır:

Şirketin adı

Faaliyet konusu

Şirketin ana merkezi (adres)

Şirket sermayesi ve hisse dağılımı

Yönetim yapısı

Şirket Tüzüğü (Articles of Association)

Şirket tüzüğü, şirketin iç yönetimini düzenleyen bir belgedir. Bu belgede, şirketin yönetim kurulu üyelerinin görevleri, toplantı süreçleri ve karar alma yöntemleri gibi konular detaylandırılır. Şirket tüzüğü, şirketin çalışma esaslarını belirler ve ortaklar arasında anlaşmazlıkları önlemeye yardımcı olur.

Şirket Sahiplerinin Kimlik Belgeleri

Malta’da şirket kurmak isteyen girişimciler, şirketin sahiplerinin kimlik belgelerini sunmak zorundadır. Bu belgeler, hem yerli hem de yabancı girişimciler için gereklidir. Kimlik belgeleri genellikle şu şekilde olmalıdır:

Pasaport fotokopisi

Kimlik kartı fotokopisi

Adres teyidi (son 3 ay içinde alınmış bir fatura ya da banka ekstresi)

Bu belgeler, şirketin kurulumunda kimlerin yer alacağını ve hangi kişilerin yasal olarak şirketi temsil edeceğini belirlemek için kullanılır.

Adres Teyidi

Malta’da kurulan her şirketin, bir iş adresine sahip olması gereklidir. Bu adres, şirketin yasal merkezi olarak kabul edilir ve ilgili tüm resmi işlemler burada yapılır. Şirket adresinin teyidi için genellikle şu belgeler istenir:

Fatura ya da kira sözleşmesi (son 3 ay içinde alınmış olmalıdır)

Adresin sahibi olan kişinin kimlik bilgileri

Şirketin Malta’da bir adresi olmalıdır, ancak yabancı yatırımcılar, yerel bir muhasebeci ya da şirket hizmetleri sağlayıcısı aracılığıyla sanal bir ofis adresi de kullanabilirler.

Sermaye Yatırımı Belgeleri

Şirket kurulumunda kullanılacak sermaye miktarının belgelendirilmesi gerekmektedir. Malta’da bir şirketin kurulabilmesi için minimum bir sermaye yatırımı gereklidir. Şirketin kuruluşunda yatırılacak sermaye miktarına dair belgeler şunları içerir:

Banka hesabı üzerinden yapılan sermaye yatırımı teyidi

Yatırımcıların sermaye paylarını gösteren belgeler

Özel limited şirketler için asgari sermaye 1.165 Euro’dur, ancak bu miktar farklı şirket türlerine göre değişebilir. Sermaye yatırımı, genellikle Malta’daki bir banka aracılığıyla yapılır ve bu işlemin belgeleri sunulmalıdır.

Banka Hesap Açılış Belgeleri

Malta’da şirket kurulumunda kullanılacak sermaye, Malta’daki bir bankada açılacak şirkete ait banka hesabına yatırılmalıdır. Banka hesabı açarken şu belgeler genellikle talep edilir:

Şirket sahiplerinin kimlik belgeleri

Şirketin ana sözleşmesi ve tüzüğü

Şirketin faaliyet göstereceği alan hakkında bilgi

Şirketin faaliyet alanına dair herhangi bir ruhsat veya izin belgesi (eğer gerekli ise)

Banka hesabı açılışı, Malta’daki finansal sistemin düzgün bir şekilde işlemesi için önemlidir ve yatırımcıların şirket fonlarını güvenli bir şekilde yönetmelerini sağlar.

Vergi Numarası (Tax Identification Number – TIN)

Malta’da kurulan her şirketin vergi numarası alması gerekmektedir. Vergi numarası, şirketin Malta Vergi Dairesi’ne kaydının tamamlanması ile alınır. Bu numara, şirketin vergi yükümlülüklerini yerine getirmesi ve vergilendirilmesi için kullanılır. Şirketin vergi numarasını almak için gerekli belgeler şunlardır:

Şirketin kurulum belgeleri

Şirketin faaliyet alanına dair bilgiler

Şirket sahiplerinin kimlik bilgileri

Vergi numarası, şirketin Malta’daki mali işlemleri için zorunludur.

Yönetim Kurulu Üyelerinin Kimlik Belgeleri

Malta’daki bir şirketin yönetim kurulu üyeleri, şirketin karar alma süreçlerinde yer alacak kişilerdir. Bu kişilerin kimlik bilgileri de şirket kurulum belgeleri arasında yer alır. Yönetim kurulu üyeleri için istenen belgeler şunlardır:

Pasaport fotokopisi

Kimlik kartı fotokopisi

Adres teyidi

Yönetim kurulu üyelerinin kimlikleri, şirketin yönetim yapısının düzgün bir şekilde oluşturulması için gereklidir.

İşlem Ruhsatı ve İzinler

Bazı sektörlerde faaliyet gösteren şirketler için ek izinler ve ruhsatlar gerekebilir. Örneğin, finansal hizmetler, sigorta, banka işlemleri, turizm gibi sektörlerde faaliyet gösterecek şirketlerin ilgili otoritelerden özel izin alması gerekebilir. Bu tür izinler, sektöre bağlı olarak değişir ve her şirketin faaliyet alanına göre farklılık gösterebilir.

Bu belgeler, Malta’da şirket kurma sürecinin tamamlanabilmesi için gereklidir ve doğru bir şekilde sunulmalıdır. Şirket kurma sürecinde gerekli belgelerin eksiksiz ve hatasız olması, sürecin hızlı ve sorunsuz bir şekilde ilerlemesini sağlar.

Malta Şirket Kurma Süreci 2025

Malta’da şirket kurma süreci, doğru belgelerle başvurulduğu takdirde oldukça hızlı ve basit bir şekilde tamamlanabilir. 2025 yılı itibariyle, Malta’da şirket kurma süreci aşağıdaki adımlardan oluşmaktadır. Bu adımlar, yerli ve yabancı girişimciler için genellikle aynı şekilde işler. Ancak, yabancı yatırımcılar için bazı ek prosedürler olabilir.

Şirket Türünün Seçimi

İlk adım, hangi türde bir şirket kuracağınıza karar vermek olacaktır. Malta, farklı iş modellerine uygun çeşitli şirket türleri sunmaktadır, bunlar arasında özel limited şirket (Private Limited Company), açık limited şirket (Public Limited Company), şahıs şirketi (Sole Proprietorship) ve ortaklık türleri bulunmaktadır. Şirket türüne karar verirken, şirketin faaliyet alanı, büyüklüğü ve sermaye yapısı göz önünde bulundurulmalıdır.

Şirket Adının Belirlenmesi ve Onayı

Malta’da bir şirket kurarken, şirket adı seçimi oldukça önemlidir. Seçilen şirket adı, Malta Şirketler Sicili’ne kaydedileceği için başka bir şirket tarafından daha önce kullanılmayan bir isim olması gerekmektedir. Şirket adı, Malta’daki ilgili otoriteler tarafından onaylanmalıdır. Genellikle, şirket adı doğrulama işlemi birkaç gün içinde tamamlanır.

Şirket adı seçildikten sonra, şirketin faaliyet konusunu da belirlemeniz gerekecektir. Faaliyet konusu, şirketin ticaretini yapacağı alanı tanımlar ve yasal gereksinimlere göre düzenlenmesi gerekebilir.

Ana Sözleşme ve Tüzüğün Hazırlanması

Şirket kurulumu için gerekli belgeler arasında yer alan ana sözleşme (Memorandum of Association) ve şirket tüzüğü (Articles of Association) hazırlanmalıdır. Bu belgeler, şirketin hukuki temelini oluşturur. Ana sözleşmede şirketin faaliyet konusu, sermaye yapısı, ortakların hakları gibi unsurlar yer alır. Şirket tüzüğü ise şirketin iç yönetimini ve karar alma süreçlerini düzenler.

Bu belgeler, Malta Şirketler Sicili’ne sunulmak üzere hazırlanmalı ve noter onayı alınmalıdır. Noter onayı ile belgeler yasal geçerlilik kazanır.

Şirketin Banka Hesabının Açılması ve Sermaye Yatırımı

Şirket kurulum sürecinin bir sonraki aşamasında, şirketin sermayesinin yatırılacağı bir banka hesabı açılır. Malta’da bir şirketin kurulabilmesi için minimum sermaye miktarı gereklidir. Örneğin, özel limited şirketler için asgari sermaye miktarı 1.165 Euro’dur. Bu sermaye, şirketin banka hesabına yatırılır ve banka tarafından teyit edilen bir belge ile şirket kurulumu için başvuru yapılır.

Banka hesabı açarken, şirket sahiplerinin kimlik belgeleri, şirketin ana sözleşmesi ve faaliyet alanına dair bilgiler gibi belgeler sunulmalıdır.

Şirketin Kayıt ve Vergi Numarası Alınması

Şirket kurulumunun ardından, Malta Şirketler Sicili’ne başvurulur. Şirketin kaydını yaptırmak için gerekli belgeler sunulmalı ve şirket, Malta’da resmi olarak faaliyet göstermeye başlar. Şirket kaydı yapılırken, vergi numarası (Tax Identification Number – TIN) alınması da gereklidir. Vergi numarası, şirketin vergi işlemleri için kullanılır.

Şirket kaydının tamamlanmasının ardından, ilgili vergi dairesine başvurulur ve şirketin vergi yükümlülükleri başlatılır.

Şirket Adresi ve Yasal Temsilci

Malta’da kurulan her şirketin bir adresi olması gerekmektedir. Bu adres, şirketin yasal merkezi olarak kabul edilir ve tüm resmi yazışmalar burada yapılır. Yabancı yatırımcılar için, Malta’da sanal ofis ya da yerel bir muhasebeci aracılığıyla adres temin edilebilir.

Bunun yanı sıra, Malta’da bir şirketin yasal temsilcisinin olması gerekmektedir. Yasal temsilci, şirketin yasal ve ticari işlemlerini yürütmekle sorumlu olan kişidir. Bu kişi, şirketin faaliyetlerini yasal çerçevede sürdürebilmesi için önemlidir.

Şirketin Sosyal Güvenlik ve Çalışan İzinleri

Eğer şirket, çalışan istihdam etmeyi planlıyorsa, çalışanlar için sosyal güvenlik ve sigorta işlemleri yapılmalıdır. Malta’da çalışanların maaşları üzerinden sosyal güvenlik kesintileri yapılır ve bunlar, ilgili Sosyal Güvenlik Kurumu’na yatırılır. Ayrıca, çalışanların izin hakları ve çalışma sözleşmeleri gibi yasal gereklilikler de yerine getirilmelidir.

Şirketin Faaliyete Geçirilmesi

Son adımda, tüm belgeler ve izinler tamamlandıktan sonra, şirket resmi olarak faaliyete geçebilir. Şirket kurulum süreci tamamlandığında, şirket sahipleri ve yöneticileri, şirketin günlük operasyonlarına başlayabilirler. Şirketin faaliyet göstermeye başlamasıyla birlikte, vergi beyannameleri, finansal raporlamalar ve diğer düzenlemeler için gereklilikler de yerine getirilmelidir.

Malta’da şirket kurma süreci, girişimcilerin ihtiyaç duyduğu belgeler ve prosedürlerle adım adım ilerleyen bir süreçtir. 2025 yılı itibariyle, Malta’nın şirket kurma süreci, girişimcilerin hızla işlerini başlatabilmesi için hızlı ve verimli bir şekilde işliyor.

Malta Vergi Sistemi ve Yasal Yükümlülükler

Malta, Avrupa Birliği içinde bulunan nadir ülkelerden biri olarak, yatırımcılar için cazip vergi teşvikleri ve açık yasal düzenlemelere sahip bir vergi sistemi sunmaktadır. Malta’da şirket kurmak isteyen girişimciler, vergi sistemini ve yasal yükümlülükleri iyi anlamalıdır. Bu bölümde, Malta’nın vergi sistemi ve şirketlerin uyması gereken yasal yükümlülükler hakkında detaylı bilgiler verilmektedir.

Malta Vergi Oranı ve Vergi Teşvikleri

Malta, işletme vergi oranları açısından oldukça avantajlı bir yapıya sahiptir. Malta’da şirketler için temel kurumlar vergisi oranı %35’tir. Ancak, Malta’nın sunduğu vergi iade sistemi sayesinde bu oran, efektif vergi oranını %5 civarına düşürebilir. Malta’nın vergi iade sistemi, şirketlerin ödedikleri vergilerin bir kısmını geri alabilmelerini sağlar. Bu sistem, özellikle uluslararası faaliyet gösteren şirketler için oldukça caziptir.

Malta’da vergi iadesi şu şekilde işler:

Şirketler, %35 vergi oranıyla vergi öderler.

Ancak, şirketlerin yabancı yatırımcılar için sağlanan vergi iade sistemi sayesinde, ödedikleri vergilerin bir kısmını geri alması mümkündür.

Verilen iade oranı genellikle %6,25 ile %5 arasında değişmektedir, bu da Malta’da şirket kurmayı finansal olarak oldukça çekici hale getirir.

Bunlar, Malta’da faaliyet gösteren şirketler için en önemli vergi avantajlarıdır. Vergi iade sistemi, şirketlerin global pazarda daha rekabetçi olmasını sağlar.

Katma Değer Vergisi (KDV)

Malta’da, tıpkı diğer AB ülkelerinde olduğu gibi, katma değer vergisi (KDV) uygulanmaktadır. Malta’nın KDV oranı genellikle %18’dir, ancak bazı özel ürün ve hizmetler için daha düşük oranlar geçerli olabilir. Örneğin:

Standart KDV Oranı: %18

Düşük KDV Oranı: %5 veya %7, bazı özel sektörlerde geçerli olabilir (örneğin turizm sektöründe).

KDV, mal ve hizmet alımlarında uygulanır ve şirketler, verdikleri hizmetler ve sattıkları mallar üzerinden KDV tahsil eder. KDV’nin şirket tarafından tahsil edilmesi ve ilgili vergi dairesine düzenli olarak ödenmesi gerekmektedir.

Çift Vergilendirme Anlaşmaları

Malta, dünya çapında birçok ülke ile çift vergilendirmeyi önleyici anlaşmalar yapmıştır. Bu anlaşmalar, şirketlerin yalnızca bir ülkede vergi ödemesini sağlamak amacıyla iki farklı ülkede aynı gelir üzerinden vergi ödemesini engeller. Malta’nın, özellikle büyük bir uluslararası ticaret alanına sahip olan şirketler için sunduğu bu anlaşmalar, vergi yükünü önemli ölçüde azaltır.

Malta’nın özellikle İngiltere, ABD, Kanada, Almanya ve Fransa gibi ülkelerle yaptığı anlaşmalar, küresel iş yapan şirketler için çok avantajlıdır.

Sosyal Güvenlik ve Çalışanların Yasal Yükümlülükleri

Malta’da şirket kuran girişimciler, çalışanları için sosyal güvenlik sistemine katkı yapmak zorundadır. Sosyal güvenlik katkıları, hem işveren hem de çalışan tarafından ödenir. Bu katkılar, emeklilik, hastalık, iş kazası, anne-baba izni gibi durumları kapsayan bir sosyal güvenlik sistemi için kullanılır.

İşveren Katkıları: İşveren, her çalışanın maaşı üzerinden belirli bir oranda sosyal güvenlik primi öder.

Çalışan Katkıları: Çalışanlar da kendi maaşlarından belirli bir oranda sosyal güvenlik primi öderler.

Sosyal güvenlik katkı oranları, şirketin faaliyet gösterdiği sektöre ve çalışan sayısına göre değişebilir. Bununla birlikte, Malta’da çalışanlara yönelik minimum maaş ve sosyal güvenlik katkı paylarının düzenli bir şekilde ödenmesi gerekmektedir.

İşletme İzinleri ve Lisanslar

Malta’da işletme kurmak isteyen girişimcilerin, faaliyet gösterecekleri sektöre göre özel izinler ve lisanslar almaları gerekebilir. Örneğin:

Finansal Hizmetler: Malta’da finansal hizmetler, sigorta, banka ve yatırım hizmetleri sunan şirketler, Malta Finansal Hizmetler Kurumu (MFSA) tarafından lisanslanmalıdır.

İnşaat ve Emlak: İnşaat ve emlak sektöründe faaliyet gösteren şirketler, ilgili yerel otoritelerden inşaat ruhsatı almak zorundadır.

Her sektör için gerekli izinler, şirketin faaliyet gösterdiği alana bağlı olarak değişir. İşletme sahiplerinin, faaliyet alanına ilişkin tüm lisans ve ruhsatları alması zorunludur.

Yıllık Finansal Raporlama ve Denetim

Malta’da kurulan şirketler, yıllık finansal raporlama yükümlülüğüne tabidir. Şirketler, yıllık finansal raporlarını düzenli olarak hazırlamalı ve bunları Malta Şirketler Sicili’ne sunmalıdır. Bu raporlar, şirketin mali durumunu, gelir gider dengesini ve diğer finansal bilgileri içerir. Şirketler ayrıca, yıllık finansal raporların denetlenmesini sağlamak için bir bağımsız denetçi ile anlaşmalıdır.

Bu raporlar, şeffaflık sağlamak ve şirketin yasal yükümlülüklerini yerine getirdiğini göstermek amacıyla zorunludur.

Vergi Beyannamesi ve Ödeme Takvimi

Malta’da şirketler, her yıl vergi beyannamesi vermek zorundadır. Vergi beyannamesi, şirketin yıllık gelirini, giderlerini ve vergiye tabi tutarı beyan ettiği bir belgedir. Vergi beyannamesi, Malta Vergi Dairesi’ne sunulur ve genellikle yıl sonunda yapılır. Şirketler, bu beyannameyi zamanında teslim etmek ve vergi ödemelerini zamanında yapmak zorundadır.

Vergi ödeme takvimi, genellikle yıllık periyotlar halinde düzenlenir. Şirketler, yıllık gelir üzerinden vergi ödemelerini planlı bir şekilde yerine getirmelidir.

Malta’nın vergi sistemi, girişimciler ve şirketler için oldukça cazip fırsatlar sunmaktadır. Düşük efektif vergi oranları, çift vergilendirmeyi önleyici anlaşmalar ve sağlam bir sosyal güvenlik sistemi, Malta’yı iş kurmak için çekici bir yer haline getirmektedir. Şirketlerin yasal yükümlülükleri ise şeffaflık, raporlama ve izinler gibi gerekliliklerle belirlenmiştir ve bunlara tam uyum, şirketin başarılı bir şekilde faaliyet göstermesini sağlar.

Malta Şirket Kurulduktan Sonra Yapılacaklar

Malta’da şirket kurulum süreci tamamlandığında, şirketin faaliyete geçmesi ve yasal gerekliliklerin yerine getirilmesi adına yapılması gereken bir dizi önemli adım bulunmaktadır. Bu adımlar, şirketin düzgün bir şekilde işletilmesi ve vergi yükümlülüklerini yerine getirmesi için gereklidir. Şirket kurulduktan sonra yapılması gerekenler şunlardır:

Şirketin Faaliyet Alanına Göre Lisans ve İzinlerin Alınması

Şirket kurulumu tamamlandıktan sonra, şirketin faaliyet göstereceği sektöre göre gerekli lisans ve izinlerin alınması gerekmektedir. Malta, bazı sektörlerde faaliyet göstermek isteyen şirketlerin ilgili düzenleyici kurumlardan özel lisanslar almasını zorunlu kılmaktadır. Örnek olarak:

Finansal Hizmetler: Malta Finansal Hizmetler Kurumu (MFSA) tarafından lisans alınmalıdır.

Emlak ve İnşaat: İlgili belediyelerden ve yerel otoritelerden inşaat ruhsatı alınmalıdır.

Perakende ve Gıda: Sağlık ve güvenlik standartlarını sağlayan ruhsatlar alınmalıdır.

Şirketlerin faaliyet gösterecekleri alana dair tüm izinleri ve lisansları almak, yasal zorunlulukların yerine getirilmesi açısından kritik önem taşır.

Şirketin İşletme Hesabını Açmak

Şirket kurulduktan sonra, şirket adına işletme hesabı açılması gerekmektedir. Malta’da şirket kurarken zaten sermaye yatırımı için banka hesabı açılmış olsa da, şirketin günlük finansal işlemlerini yönetebilmek için bir işletme hesabının da aktif edilmesi gerekir. Bu hesap, şirketin tüm gelir ve gider işlemleri için kullanılacaktır.

Banka hesabı açarken, gerekli olan belgeler şunlardır:

Şirketin ana sözleşmesi ve tüzüğü

Şirketin kurucularının kimlik belgeleri

Vergi numarası ve faaliyet belgesi

İşletme hesabı, şirketin vergi beyanları ve finansal işlemlerini düzenli bir şekilde yapabilmesi için gereklidir.

Muhasebe ve Finansal Kayıtların Düzenlenmesi

Malta’da kurulan her şirketin, düzenli muhasebe kaydı tutması gerekmektedir. Şirketlerin muhasebe süreçleri, yıllık gelir gider raporları hazırlamak, vergilendirme işlemlerini düzgün yapmak ve denetim süreçlerine uymak için gereklidir. Şirketin faaliyetlerinin düzenli olarak kaydedilmesi, vergi beyannamelerinin doğru bir şekilde doldurulması için temel bir adımdır.

Muhasebe hizmetleri genellikle şu şekilde organize edilir:

Muhasebeci Seçimi: Şirketin muhasebe işlemleri için bir profesyonel muhasebeci ya da muhasebe firması ile anlaşılmalıdır.

Finansal Raporlamalar: Şirketin gelir ve giderlerine dair finansal raporlar düzenli olarak hazırlanmalıdır.

Bu adım, yasal düzenlemelere uymanın yanı sıra şirketin finansal sağlığını takip edebilmek için önemlidir.

Çalışanlar İçin Sosyal Güvenlik İşlemleri

Şirketin kurulumunun ardından, şirketin çalıştıracağı personelin sosyal güvenlik işlemleri yapılmalıdır. Malta’da, tüm çalışanlar için sosyal güvenlik primi ödenmesi zorunludur. İşverenler, her ay çalışanlarının maaşlarından sosyal güvenlik kesintisi yapmak ve bunu Malta Sosyal Güvenlik Dairesi’ne ödemekle yükümlüdür.

Sosyal güvenlik primleri, çalışanların emeklilik, hastalık, iş kazası gibi durumlar için sigortalı olmasını sağlar. Ayrıca, çalışanlar için sağlık sigortası düzenlemeleri yapılmalı ve işçi hakları gözetilmelidir.

Vergi Beyannamesinin Hazırlanması ve Sunulması

Malta’da şirket kuran bir işletme, yıllık vergi beyannamesini zamanında sunmak zorundadır. Vergi beyannamesi, şirketin yıllık gelirini, giderlerini ve vergiye tabi kazancını içerir. Bu beyannameler, Malta Vergi Dairesi’ne sunulmalı ve ödemeler zamanında yapılmalıdır.

Vergi beyannamesi sunmadan önce yapılması gerekenler:

Gelir ve Giderlerin Belirlenmesi: Şirketin tüm gelirleri ve giderleri düzenli olarak kaydedilmelidir.

Vergi Hesaplamalarının Yapılması: Vergi beyannamesi için gereken hesaplamalar muhasebe tarafından yapılmalıdır.

Vergi beyannamesi, şirketin yasal yükümlülüklerini yerine getirdiğini gösteren en önemli belgelerdendir ve gecikme durumunda cezai yaptırımlar uygulanabilir.

Yıllık Finansal Raporlama ve Denetim

Malta’da kurulan şirketler, yıllık finansal raporlarını düzenlemeli ve bağımsız bir denetçiden onay almalıdır. Şirketin mali durumu hakkında düzenli raporlar hazırlanarak, Şirketler Sicili’ne sunulmalıdır. Bu raporlar, şirketin gelir gider dengesini, mali durumunu ve faaliyetlerini detaylandırır.

Denetim işlemleri, şeffaflık sağlamak ve şirketin mali durumunun doğru bir şekilde yansıtılmasını temin etmek için önemlidir. Bu raporlar, şirketin vergi ve mali sorumluluklarını yerine getirdiğini gösterir.

Şirketin Ticari Faaliyetlerine Başlanması

Tüm yasal gereklilikler tamamlandıktan ve işletme hesapları açıldıktan sonra, şirketin ticari faaliyetlerine başlanabilir. Bu adımda, pazarlama stratejileri belirlenmeli, müşteri ilişkileri yönetimi oluşturulmalı ve satışa yönelik operasyonel süreçler devreye girmelidir.

Ayrıca, şirketin sunduğu ürün ve hizmetlerin tanıtımı yapılmalı ve hedef pazara yönelik pazarlama faaliyetleri başlatılmalıdır.

İşletme İçin İlgili Sigorta Poliçelerinin Yaptırılması

Malta’da faaliyet gösteren her şirketin, faaliyetlerini sürdürürken karşılaşabileceği risklere karşı sigorta yaptırması önemlidir. İşletme sigortası, iş yerinde oluşabilecek olası hasarlara, çalışanların güvenliğine ve diğer çeşitli işyeri risklerine karşı koruma sağlar.

Şirketler, genel sigorta poliçeleri, yangın sigortası, iş kazası sigortası gibi çeşitli sigorta seçeneklerini değerlendirerek, işletmelerini güvence altına almalıdır.

Malta’da şirket kurulduktan sonra yapılacak bu adımlar, şirketin başarılı bir şekilde faaliyet göstermesi, yasal yükümlülükleri yerine getirmesi ve vergi yükümlülüklerini doğru bir şekilde ödemesi için kritik önem taşır. Bu adımlar, şirketin operasyonel düzenini sağlamlaştırır ve iş dünyasında sürdürülebilirlik için temel oluşturur.

Malta Yabancılar İçin Şirket Kurma Rehberi

Malta, dünya çapında girişimciler için ideal bir şirket kurma merkezi olarak bilinir. Özellikle Avrupa Birliği (AB) üyesi olması, düşük vergi oranları, gelişmiş iş altyapısı ve İngilizce’nin resmi dil olması, yabancı yatırımcılar için cazip bir ortam sunar. Bu rehber, yabancıların Malta’da şirket kurma sürecini adım adım açıklamaktadır.

Yabancı Yatırımcılar İçin Malta’da Şirket Kurmanın Avantajları

Malta, yabancı girişimciler için birçok avantaj sunmaktadır:

Avrupa Birliği Üyeliği: Malta, AB üyesi olduğundan, burada kurulan şirketler, tüm AB ülkelerinde serbestçe ticaret yapabilirler. AB iç pazarına erişim, Malta’yı Avrupa’daki ticaret için stratejik bir merkez yapmaktadır.

Düşük Vergi Oranları ve Vergi İadeleri: Malta, %35’lik kurumlar vergisi oranı ile tanınır, ancak yatırımcılar vergi iadeleri ve teşvikler sayesinde efektif vergi oranlarını %5 civarına indirebilirler.

İngilizce Resmi Dil: Malta’da İngilizce, resmi dillerden biridir, bu da yabancı girişimciler için iş yapmayı daha kolay hale getirir. Hukuki ve ticari süreçler İngilizce olarak yapılabilir.

Kolay ve Hızlı Şirket Kuruluşu: Malta, yabancı yatırımcıların şirket kurmasını kolaylaştıran bir sistem sunar. Şirketler, gerekli belgelerle birlikte hızlı bir şekilde kurulabilir ve faaliyete geçebilir.

Şirket Türlerinin Seçimi

Malta’da yabancıların tercih edebileceği birkaç şirket türü bulunmaktadır. Bu türler, girişimcilerin iş modellerine ve hedeflerine göre farklılık gösterebilir. En yaygın olanları şunlardır:

Özel Limited Şirket (Private Limited Company): Malta’da en yaygın şirket türüdür. Bu tür şirketler, sınırlı sorumluluk sağlar ve birkaç ortak tarafından kurulabilir.

Açık Limited Şirket (Public Limited Company): Bu tür şirketler genellikle halka açılmayı planlayan büyük ölçekli işletmeler tarafından tercih edilir.

Şahıs Şirketi (Sole Proprietorship): Bir girişimci tarafından tek başına kurulan ve yönetilen şirketlerdir.

Ortaklıklar (Partnerships): Bir veya daha fazla ortak tarafından kurulan ve paylaşımlı sorumluluğa dayalı işletme yapılarıdır.

Şirket Kuruluşu İçin Gereken Belgeler

Yabancıların Malta’da şirket kurması için bazı belgeleri hazırlamaları gerekmektedir. Bu belgeler, şirketin yasal olarak kurulabilmesi için zorunludur:

Pasaport Fotokopisi: Şirketin tüm sahiplerinin ve yöneticilerinin pasaport fotokopisi gereklidir.

Adres Teyidi: Şirket sahiplerinin ve yöneticilerinin ikamet adreslerini doğrulayan belgeler (örneğin, son 3 ay içinde alınmış bir fatura veya banka ekstresi).

Şirket Adı ve Faaliyet Alanı: Şirket adı, faaliyet konusu ve ana sözleşme (Memorandum of Association) hazırlanmalıdır.

Banka Hesabı Açılışı: Şirketin kurulum sermayesinin yatırılacağı bir Malta bankasında hesap açılması gereklidir.

Banka Hesabı Açılması ve Sermaye Yatırımı

Malta’da bir şirket kurmak için, başlangıç sermayesinin Malta’daki bir banka hesabına yatırılması gerekmektedir. Özel limited şirketler için minimum sermaye 1.165 Euro’dur. Ancak, bu sermayenin yalnızca 1.164 Euro’su ödenmiş olmalıdır. Banka hesabı açarken, şirket sahiplerinin kimlik bilgileri ve şirketin temel belgeleri gereklidir.

Banka hesabı açmak için şu belgeler gereklidir:

Şirketin kurucularının pasaportları

Şirketin ana sözleşmesi

Şirketin faaliyet gösterdiği alan hakkında bilgi

Banka hesabı açıldıktan sonra, şirketin sermayesi yatırılır ve yatırılan tutar banka tarafından doğrulanır.

Şirketin Kayıt Edilmesi

Malta’da şirket kurulumu için bir sonraki adım, şirketin resmi olarak kaydedilmesidir. Şirket kaydını Malta Şirketler Sicili’ne (Registrar of Companies) yaptırmak gerekmektedir. Bu kayıt süreci, genellikle 1-2 hafta içinde tamamlanır. Şirket kaydını tamamlarken, aşağıdaki belgeler sunulmalıdır:

Şirketin ana sözleşmesi (Memorandum of Association)

Şirket tüzüğü (Articles of Association)

Şirket sahiplerinin ve yöneticilerinin kimlik bilgileri

Banka hesabı onayı (sermaye yatırıldığına dair belge)

Şirket kaydını tamamladıktan sonra, şirket vergi numarası alır ve Malta’daki ticari faaliyetlere başlayabilir.

Vergi Numarası ve KDV Kaydı

Malta’da şirket kuran yabancı girişimciler, şirketlerinin vergi numarasını almak zorundadır. Vergi numarası, şirketin Malta Vergi Dairesi’ne (Inland Revenue Department) kaydını ifade eder ve şirketin vergi ödemeleri için gereklidir. Ayrıca, şirketin KDV kaydını da yaptırması gerekebilir, özellikle eğer şirketin yıllık geliri belirli bir miktarı aşarsa.

KDV kaydını yapabilmek için, aşağıdaki adımlar izlenmelidir:

Şirketin faaliyetleri hakkında detaylı bilgi sağlanmalıdır.

Yıllık gelir tahminlerine dayalı olarak KDV kaydının gerekip gerekmediği belirlenmelidir.

Yıllık Finansal Raporlama ve Denetim

Malta’da şirket kuran yabancı yatırımcılar, şirketlerinin yıllık finansal raporlarını düzenlemeli ve bunları Malta Şirketler Sicili’ne sunmalıdır. Ayrıca, şirketlerin yıllık denetim işlemleri de gereklidir. Denetim, bağımsız bir denetçi tarafından yapılmalıdır. Bu adım, şirketin şeffaf bir şekilde faaliyet göstermesini sağlar ve yasal yükümlülükleri yerine getirdiğini gösterir.

Çalışanlar İçin Sosyal Güvenlik ve Sigorta İşlemleri

Yabancı girişimciler, şirketlerinde çalıştıracakları personel için sosyal güvenlik primleri ödemek zorundadır. Çalışanlar için yapılacak sosyal güvenlik ödemeleri, Malta Sosyal Güvenlik Dairesi’ne yapılır. Ayrıca, çalışanlar için sağlık sigortası ve iş kazası sigortası gibi poliçeler de yapılmalıdır.

Şirketin Faaliyete Başlatılması

Tüm yasal ve finansal gereklilikler yerine getirildikten sonra, şirket faaliyetlerine başlayabilir. İşletme sahibi, pazarlama stratejilerini uygulamaya koyabilir, müşteri ilişkileri yönetimini kurabilir ve şirketin operasyonel süreçlerini organize edebilir.

Malta’da yabancılar için şirket kurma süreci, genellikle hızlı ve kolaydır. Yabancı girişimciler, Malta’nın sunduğu vergi avantajları, gelişmiş iş altyapısı ve hukuki düzenlemeler sayesinde başarılı bir şekilde işlerini kurup yönetebilirler. Bu rehber, yabancı yatırımcıların Malta’da şirket kurma sürecinde izlemesi gereken adımları ve yasal yükümlülükleri detaylandırmaktadır.

Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Ek kaynak: Daha fazla bilgi için

Ternrise Danışmanlarını Keşfedin: Ternrise Malta Danışmanlarını keşfedin!