Lüksemburg’da Şirket Kurma 2025

Lüksemburg Şirket Kurmanın Avantajları

Lüksemburg, Avrupa’nın kalbinde yer alan, güçlü ekonomi ve iş dostu ortamıyla dikkat çeken bir ülkedir. 2025’te Lüksemburg’da şirket kurmanın pek çok avantajı bulunmaktadır. Bu avantajlar, hem yerel hem de uluslararası şirketler için cazip fırsatlar sunmaktadır.

1. İş Dostu Hukuki Yapı
Lüksemburg, şirket kurma sürecini hızlandırmak ve kolaylaştırmak için vergi düzenlemeleri ve hukuk sistemini şirketlerin ihtiyaçlarına göre şekillendirmiştir. Ülke, şirketlerin hızlı bir şekilde faaliyet göstermeye başlamasına olanak tanır ve bürokratik engelleri minimize eder. Ayrıca, iş yapma kolaylığı endeksinde dünya çapında en yüksek sıralamalarda yer alır.

2. Vergi Avantajları
Lüksemburg, uluslararası şirketler için cazip vergi oranlarına sahiptir. Şirketler, Avrupa Birliği içindeki en düşük vergi oranlarını ve yatırımcı dostu vergi politikalarını avantajlı bir şekilde kullanabilirler. Yabancı yatırımcılar için pek çok vergi teşviki ve muafiyet sağlanmaktadır, bu da şirket kurma maliyetlerini önemli ölçüde düşürür.

3. Stratejik Konum
Lüksemburg, Avrupa’nın lojistik merkezi olarak öne çıkar. Almanya, Fransa ve Belçika gibi büyük Avrupa ekonomilerine yakınlığı, şirketlere pazara kolay erişim sağlar. Lüksemburg, tüm Avrupa pazarına kolaylıkla ulaşılabilen bir merkez olma avantajı sunar.

4. Gelişmiş Finansal Altyapı
Lüksemburg, uluslararası finans sektörü için önemli bir merkezdir. Ülke, banka ve finansal hizmetler açısından gelişmiş bir altyapıya sahiptir ve şirketler için mali hizmetler konusunda dünya standartlarında bir ortam sunar. Yatırımcılar için uygun finansal ürünler ve hizmetler mevcuttur.

5. Yüksek Eğitimli İşgücü
Lüksemburg, yüksek eğitimli, çok dilli ve uzmanlaşmış iş gücü ile dikkat çeker. Ülkede eğitim seviyesi oldukça yüksektir ve iş gücünün büyük bir kısmı İngilizce, Fransızca, Almanca ve Lüksemburgca dillerini akıcı bir şekilde konuşabilmektedir. Bu durum, uluslararası şirketlerin global pazarlarda faaliyet gösterirken daha rahat iletişim kurmalarına olanak tanır.

6. Politik İstikrar ve Güvenlik
Lüksemburg, güçlü bir hukuk devleti ilkesine ve politik istikrara sahip bir ülkedir. Ülke, dünyada en düşük suç oranlarından birine sahip olup, işletmeler için güvenli bir çalışma ortamı sağlar. Bu da yatırımcılar ve şirket sahipleri için büyük bir güvence oluşturur.

7. Avrupa Birliği Üyeliği ve Serbest Ticaret
Lüksemburg, Avrupa Birliği’nin bir üyesi olarak, şirketlere AB içindeki tüm ticaret fırsatlarından faydalanma imkânı sunar. Gümrük ve ticaret engellerinin minimum olduğu bu ortamda, şirketler Avrupa içindeki tüm pazarlara serbestçe erişebilirler.

Lüksemburg’da şirket kurmanın bu tür birçok avantajı, ülkeyi iş dünyasında global ölçekte önemli bir merkez haline getirmektedir.

Lüksemburg Şirket Türleri

Lüksemburg’da şirket kurma süreci, farklı türdeki şirket yapıları ve her birinin sunduğu avantajlarla oldukça çeşitlidir. Bu çeşitlilik, yatırımcıların ihtiyaçlarına göre uygun şirket türünü seçmelerine olanak tanır. Lüksemburg’da en yaygın şirket türleri şunlardır:

Anonim Şirket (S.A. – Société Anonyme)

Lüksemburg’da en yaygın şirket türlerinden biri anonim şirkettir. Anonim şirket, özellikle büyük ölçekli işletmeler ve yatırımcılar için uygundur. Bu şirket türü, hissedarlarının sorumluluğunu yalnızca yatırdıkları sermaye ile sınırlı tutar. Anonim şirketlerin kurulabilmesi için minimum sermaye gereksinimi 30.000 EUR’dur.

Avantajları:

Yatırımcılar, yalnızca koydukları sermaye kadar risk alır.

Hissedarlar anonimdir ve şirketin yönetimi profesyonellere bırakılabilir.

Hisse senetlerinin halka arz edilmesi mümkündür, bu da yatırım çekme potansiyelini artırır.

Limited Şirket (S.à r.l. – Société à Responsabilité Limitée)

Limited şirket, küçük ve orta ölçekli işletmeler için en uygun şirket türlerinden biridir. Bu şirket türünde, ortakların sorumluluğu koydukları sermaye ile sınırlıdır. S.à r.l. şirketleri, 1 ila 100 ortakla kurulabilir ve minimum sermaye gereksinimi 12.000 EUR’dur.

Avantajları:

Küçük ve orta ölçekli işletmeler için uygun yapı.

Ortakların sorumluluğu, yalnızca şirkete koydukları sermaye ile sınırlıdır.

Şirketin yönetimi daha esnek ve yerel yönetimle kolay uyum sağlar.

Kamu Yatırım Şirketi (SICAR – Société d’Investissement en Capital à Risque)

SICAR, özellikle risk sermayesi yatırımları yapan şirketler için tasarlanmış bir şirket türüdür. Bu şirket türü, yatırımcıların yüksek riskli yatırımlar yapabilmesini sağlayan bir yapıya sahiptir. SICAR, genellikle yatırım fonları veya özel sermaye fonları tarafından tercih edilir.

Avantajları:

Yüksek riskli yatırımlar için uygun vergi avantajları sunar.

Yatırımcılar için daha esnek yatırım seçenekleri sunar.

Kamuya açık olan SICAR’lar, yatırımcıların fonlarına şeffaf bir erişim sağlar.

Kooperatif Şirket (S.C. – Société Coopérative)

Kooperatif şirketleri, üyelerinin belirli bir amacı gerçekleştirmek için bir araya geldiği, kar amacı gütmeyen veya düşük kar hedefleyen yapılardır. Bu tür şirketler genellikle küçük işletmeler veya belirli sektörlerde faaliyet gösteren gruplar tarafından tercih edilir.

Avantajları:

Ortaklar, şirketin yönetiminde eşit haklara sahiptir.

Sosyal sorumluluk taşıyan projeler için idealdir.

Kar dağılımı, üyelerin katkılarına göre yapılır, bu da adil bir paylaşım sağlar.

Şube (Branch)

Lüksemburg’da bir şube kurmak, uluslararası şirketlerin, ülkede yerel bir varlık oluşturmalarına olanak tanır. Şube, ana şirketin bir parçası olarak faaliyet gösterir, ancak yerel bir tüzel kişilik oluşturmaz. Bu durum, daha hızlı bir giriş sağlar ancak şirketin ana merkezi hala başka bir ülkede yer alır.

Avantajları:

Lüksemburg’da hızlı ve düşük maliyetle faaliyet göstermeye başlamak mümkündür.

Şube, ana şirketin tüm finansal kaynaklarını kullanabilir ve yönetim kararlarını daha hızlı alabilir.

Yerel bir ofis açmak, şirketin uluslararası arenada daha geniş bir pazara hitap etmesini sağlar.

Temsilcilik (Representative Office)

Temsilcilik ofisi, bir şirketin Lüksemburg’daki faaliyetlerini sadece pazarlama ve araştırma gibi destekleyici işlevlerle sınırlayan bir yapıdır. Temsilcilik ofisleri, ürünlerin tanıtımı, müşteri ilişkileri geliştirme ve pazar araştırması gibi işlevlere hizmet eder.

Avantajları:

Düşük maliyetli bir çözüm sunar.

İşletmeler, Lüksemburg’daki pazar hakkında bilgi toplamak ve pazarlama faaliyetleri yürütmek için temsilcilik ofisi kurabilir.

Vergi yükümlülükleri sınırlıdır, çünkü sadece belirli hizmetler sunulmaktadır.

Lüksemburg’da şirket kurmanın farklı türleri, iş yapma amacı ve şirketin büyüklüğüne göre çeşitli avantajlar sunmaktadır. Her bir şirket türü, belirli bir iş modeline ve yatırım stratejisine uygun şekilde seçilebilir.

Lüksemburg Şirket Kurmak İçin Gerekli Belgeler

Lüksemburg’da şirket kurma süreci, belirli belgelerin toplanmasını gerektirir. Bu belgeler, şirketin yasal olarak kurulabilmesi için gerekli olan tüm resmi prosedürlerin tamamlanmasını sağlar. Şirket türüne göre belgeler değişiklik gösterebilir, ancak genel olarak aşağıdaki belgeler Lüksemburg’da şirket kurarken istenmektedir.

Şirket Ana Sözleşmesi (Statut)

Şirketin kuruluşuna dair en önemli belge, şirket ana sözleşmesidir. Bu belge, şirketin adı, türü, faaliyet alanı, sermaye miktarı, hissedarların bilgileri ve şirketin yönetim yapısını içerir. Şirketin türüne bağlı olarak, ana sözleşme belirli yasal gereklilikleri yerine getirecek şekilde hazırlanmalıdır. Ana sözleşme, noterden onaylanarak resmi olarak tescil edilmelidir.

Hissedarlar ve Yöneticilerin Kimlik Belgeleri

Lüksemburg’da şirket kurarken, hissedarlar ve yöneticilerin kimlik bilgileri de istenen belgeler arasında yer alır. Hissedarlar ve yöneticilerin, geçerli bir pasaport veya kimlik kartı sunmaları gerekmektedir. Ayrıca, şirket yöneticilerinin atanması durumunda, yöneticilerin seçildiğine dair resmi bir belge de sunulmalıdır.

Adres Kanıtı

Lüksemburg’da şirket kuracak olan kişi veya şirketlerin, ülke sınırları içinde geçerli bir adres göstermeleri gerekmektedir. Bu adres, şirketin ticari faaliyetlerini sürdüreceği yer olarak kullanılacak ve genellikle yerel bir ofis veya sanal ofis olabilir. Adresin kanıtlanması için, elektrik veya su faturası gibi resmi bir belgede yer alan adresin sunulması istenebilir.

Sermaye Yatırımına Dair Belgeler

Şirket türüne bağlı olarak, belirli bir sermaye yatırımı yapılması gerekmektedir. Anonim şirketler için minimum sermaye 30.000 EUR iken, limited şirketler için bu tutar 12.000 EUR’dur. Sermaye yatırımı ile ilgili belgeler, bankadan alınan hesap açılışı belgesi ve yatırılan sermayenin banka tarafından onaylanan kanıtı olmalıdır.

İşletme Faaliyetleri İle İlgili Planlar

Lüksemburg’da şirket kurarken, işletmenin faaliyet planlarını içeren belgeler de gerekebilir. Bu belgeler, şirketin hangi sektörde faaliyet göstereceğini, hedef pazarlarını ve işletme stratejilerini açıklayan detaylı bir iş planını içerir. Bu belgeler, özellikle SICAR (Risk Sermayesi Yatırım Şirketleri) gibi özel şirket türlerinde talep edilmektedir.

Yabancı Yatırımcılar İçin İzin Belgeleri

Eğer şirket kurucusu bir yabancı yatırımcı ise, Lüksemburg’a giriş ve çalışma izni gereklidir. Yabancı yatırımcıların, Lüksemburg’da ticaret yapmak için gerekli oturum izinlerini almış olmaları gerekir. Bu belgeler, vize başvurusu ve çalışma izni gibi resmi belgelerden oluşur.

Vergi Kimlik Numarası

Lüksemburg’da şirket kuran her işletme, vergi numarası almak zorundadır. Vergi numarası, şirketin tüm finansal işlemleri ve vergi ödemeleri için gereklidir. Bu numara, şirketin vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için Lüksemburg Vergi Dairesi tarafından verilir.

Şirketin Faaliyet Göreceği Sektöre İlişkin Lisanslar ve İzinler

Eğer şirket belirli bir sektörde faaliyet gösterecekse, örneğin finansal hizmetler, sağlık, eğitim veya inşaat gibi alanlarda, ilgili sektöre dair ek lisanslar ve izinler de gerekebilir. Bu tür belgeler, şirketin belirli regülasyonlara ve denetimlere tabi olduğunu gösterir.

Banka Hesabı Açılışı Belgeleri

Şirket kurma sürecinin bir parçası olarak, şirketin banka hesabı açması gereklidir. Lüksemburg’daki herhangi bir banka, şirketin hesap açması için gerekli olan belgeleri talep edecektir. Bu belgeler arasında şirket ana sözleşmesi, kurucuların kimlik bilgileri, sermaye yatırımı kanıtı ve şirketin faaliyetlerini açıklayan belgeler bulunur.

Lüksemburg’da şirket kurma süreci, doğru belgelerin sunulmasıyla hızlandırılabilir. Bu belgelerin eksiksiz ve doğru bir şekilde hazırlanması, şirketin yasal olarak kurulmasına ve faaliyet göstermesine olanak tanır.

Lüksemburg Şirket Kurma Süreci 2025

Lüksemburg, 2025’te şirket kurma sürecini hızlandırmak ve daha erişilebilir hale getirmek için çeşitli düzenlemeler ve kolaylıklar sunmaktadır. Şirket kurma süreci, belirli adımların takip edilmesiyle gerçekleşir ve bu adımlar hem yerel hem de uluslararası yatırımcılar için şeffaf ve anlaşılabilir bir şekilde düzenlenmiştir. Lüksemburg’da şirket kurma süreci genellikle aşağıdaki adımlarla ilerler:

Şirket Türünün Seçimi

İlk adım, kurmak istediğiniz şirketin türünü seçmektir. Lüksemburg’da farklı türlerde şirketler bulunmaktadır ve her biri belirli avantajlar sunar. Anonim şirket (S.A.), limited şirket (S.à r.l.), kooperatif şirket (S.C.) gibi şirket türlerinden biri seçilmelidir. Seçilecek şirket türü, işletmenin faaliyet türüne, yatırım miktarına ve uzun vadeli hedeflere bağlı olarak değişebilir.

Şirketin Ana Sözleşmesinin Hazırlanması

Şirket kurma sürecinin ikinci aşaması, şirketin ana sözleşmesinin hazırlanmasıdır. Şirketin adı, faaliyet alanı, sermaye miktarı, hissedarlar ve şirketin yönetim yapısını içeren ana sözleşme, bir avukat veya noter tarafından hazırlatılmalıdır. Şirket türüne göre, ana sözleşme özel düzenlemelere sahip olabilir. Örneğin, anonim şirketler için daha karmaşık düzenlemeler olabilirken, limited şirketler için daha esnek bir yapı söz konusudur.

Sermaye Yatırımının Yapılması

Lüksemburg’da şirket kurarken, sermaye yatırımı belirli bir tutarda yapılmalıdır. Anonim şirketler için bu tutar 30.000 EUR, limited şirketler için ise 12.000 EUR’dur. Sermaye, banka hesaplarında yatırıldıktan sonra, bu tutar banka tarafından onaylanarak şirketin sermaye hesabına kaydedilir. Sermaye yatırımı, şirketin ana sözleşmesinde belirtilen miktarı ve şekliyle uyumlu olmalıdır.

Şirketin Kayıt Edilmesi ve Tescili

Şirketin resmi olarak kurulabilmesi için, Lüksemburg Ticaret Sicilinde kayıt işlemi yapılmalıdır. Bu aşama, şirketin yasal varlık olarak kabul edilmesini sağlar. Ticaret Sicili kaydı, şirketin adı, adresi, faaliyet türü, sermaye miktarı ve yöneticileri gibi bilgilerin yer aldığı bir kayıttır. Kayıt işlemi, genellikle birkaç iş günü içinde tamamlanır.

Vergi Kimlik Numarası ve Sosyal Güvenlik Kaydı

Şirket kurulduktan sonra, Lüksemburg’da vergi kimlik numarasının alınması gereklidir. Bu numara, şirketin vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için Lüksemburg Vergi Dairesi tarafından verilir. Aynı zamanda, çalışanlar için sosyal güvenlik kaydının yapılması da önemlidir. Şirketin, çalışanlarına yönelik sigorta yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için sosyal güvenlik sistemine kaydını yaptırması gerekmektedir.

Şirketin Banka Hesabının Açılması

Şirket kurulduktan sonra, Lüksemburg’da faaliyet gösterecek şirketin bir banka hesabı açması gereklidir. Banka hesabı, şirketin finansal işlemlerini gerçekleştirebilmesi ve sermayesini yönetebilmesi için zorunludur. Şirketin ana sözleşmesi, hissedarlar ve yöneticiler hakkında gerekli belgelerle birlikte, banka tarafından incelenir ve hesap açma işlemi tamamlanır.

İşletme Lisanslarının Alınması

Şirketin faaliyet göstereceği sektöre bağlı olarak, işletme lisanslarının alınması gerekebilir. Örneğin, finansal hizmetler, sağlık, eğitim veya inşaat sektörlerinde faaliyet gösteren şirketlerin, sektörel düzenlemelere uygun lisanslar alması zorunludur. Bu lisanslar, şirketin faaliyetlerini yasal bir çerçevede sürdürebilmesi için gereklidir ve başvuru süreci genellikle birkaç hafta sürebilir.

Şirketin Faaliyet Başlatması

Tüm yasal ve idari işlemler tamamlandıktan sonra, şirket faaliyetlerine başlayabilir. Şirket, Lüksemburg’daki ticari pazarda faaliyet gösterebilir ve belirlediği hedeflere yönelik çalışmalarına devam edebilir. İşletmenin düzenli olarak vergi beyannamesi vermesi, mali raporlama yapması ve diğer yasal yükümlülüklerini yerine getirmesi gerekecektir.

Yıllık Raporlama ve Denetim

Lüksemburg’da şirketler, her yıl düzenli olarak mali raporlama yapmak ve finansal durumlarını denetletmek zorundadır. Anonim şirketler gibi büyük işletmeler, bağımsız denetim firmaları tarafından denetlenir. Bu raporlama, şirketin şeffaflık ilkesine uygun bir şekilde işletilmesini sağlamak için önemlidir.

Lüksemburg’da şirket kurma süreci, yasal gerekliliklerin yerine getirilmesi ve belgelerin eksiksiz bir şekilde sunulmasıyla tamamlanır. 2025’te, ülkedeki iş yapma kolaylıkları ve hızlı prosedürler, yabancı yatırımcılar için oldukça cazip bir ortam yaratmaktadır.

Lüksemburg Vergi Sistemi ve Yasal Yükümlülükler

Lüksemburg, dünya çapında iş dostu vergi sistemleriyle tanınan bir ülkedir. Ülkenin vergi yapısı, yatırımcılar ve işletmeler için pek çok avantaj sunar. 2025 itibarıyla Lüksemburg’da faaliyet gösteren şirketler için vergi oranları, yasal yükümlülükler ve vergi düzenlemeleri, şirketlerin uluslararası alanda rekabetçi bir konumda olmasına yardımcı olacak şekilde yapılandırılmıştır. Lüksemburg vergi sistemi, hem yerli hem de yabancı yatırımcılar için cazip fırsatlar sunmaktadır.

Şirketler İçin Vergi Oranları

Lüksemburg’da şirketler için vergi oranları, genellikle Avrupa Birliği’ndeki diğer ülkelere göre oldukça rekabetçidir. Şirketlerin ödeyeceği vergi oranı, şirketin yıllık gelirine ve türüne göre değişkenlik gösterebilir. 2025 yılı itibarıyla, Lüksemburg’da şirketler için geçerli olan vergi oranları şu şekildedir:

Kurumsal Vergi (CIT): Şirketlerin net kârları üzerinden alınan kurumsal vergi oranı %17’dir. Ancak, yıllık kârı 200.000 EUR’yu aşan şirketler için bu oran %17’den başlar ve kâr arttıkça %24’e kadar çıkabilir.

Sosyal Güvenlik Primleri: Şirketler, çalışanlarının sosyal güvenlik primlerini de ödemek zorundadır. Bu primler, çalışanların maaşına göre değişir ve yaklaşık olarak %12,5 oranındadır.

Yatırım Teşvikleri ve İndirimler: Lüksemburg, araştırma ve geliştirme (Ar-Ge) faaliyetleri yapan şirketlere yönelik vergi teşvikleri sunmaktadır. Ayrıca, belirli sektörlerde faaliyet gösteren şirketlere, örneğin finansal hizmetler veya yenilenebilir enerji alanında, vergi indirimleri ve teşvikler sağlanabilir.

Katma Değer Vergisi (KDV)

Lüksemburg, Avrupa Birliği’ne üye bir ülke olarak, AB’nin ortak KDV düzenlemelerine tabidir. 2025 yılı itibarıyla Lüksemburg’daki standart KDV oranı %16’dır. Ancak, bazı ürün ve hizmetler için farklı oranlar geçerli olabilir:

Standart KDV Oranı: %16.

İndirimli KDV Oranı: %8 (gıda maddeleri, ilaçlar ve bazı sağlık hizmetleri gibi belirli ürünler için).

Halka Açık Kitaplar ve E-kitaplar İçin KDV: %3.

KDV, Lüksemburg’daki şirketler için oldukça önemli bir yasal yükümlülüktür. Şirketler, KDV’yi sadece mal ve hizmet satışlarında uygulamakla kalmaz, aynı zamanda KDV beyannamelerini belirli periyotlarla sunmak zorundadır.

Çift Vergilendirme Anlaşmaları

Lüksemburg, dünya çapında birçok ülke ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmalarına sahiptir. Bu anlaşmalar, Lüksemburg’da faaliyet gösteren yabancı şirketlerin, kendi ülkelerinde de vergi ödemek zorunda olmamalarını sağlar. Çift vergilendirme anlaşmaları sayesinde, vergi yükü azaltılabilir ve şirketler daha avantajlı bir vergi ortamında faaliyet gösterebilirler.

Transfer Fiyatlandırması

Lüksemburg, transfer fiyatlandırması uygulamalarını, OECD’nin belirlediği standartlarla uyumlu bir şekilde yönetmektedir. Şirketler, gruplar içindeki işlemleri piyasa fiyatlarına uygun şekilde yapmalıdırlar. Bu kurallar, şirketlerin aralarında yapacakları ticari işlemlerde adil ve şeffaf fiyatlar belirlemelerini sağlar. Transfer fiyatlandırması raporları, Lüksemburg’daki şirketler için önemli bir yasal yükümlülüktür ve düzenli olarak vergi otoritelerine sunulmalıdır.

Yıllık Raporlama ve Finansal Hesaplar

Lüksemburg’daki şirketler, belirli dönemlerde finansal raporlarını düzenlemek ve resmi otoritelerle paylaşmak zorundadır. Şirketler, yıllık finansal tablolarını ve hesaplarını hazırlamalı, bağımsız denetçiler tarafından denetlenmelidir. Bu denetimler, şirketin mali durumunun ve vergi yükümlülüklerinin doğru bir şekilde yansıtıldığının teyit edilmesi için önemlidir. Yıllık raporlama, şirketin şeffaflığını artırır ve yatırımcı güvenini sağlar.

Sosyal Güvenlik ve İşçi Hakları

Lüksemburg’da şirketler, çalışanlarının sosyal güvenlik yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadır. Şirketler, çalışanlarına yönelik sigorta ve emeklilik primlerini düzenli olarak ödemeli, aynı zamanda işçi haklarına saygı göstermelidir. Bu bağlamda, işçi hakları ve iş güvenliği konusunda sıkı yasal düzenlemeler bulunmaktadır. Çalışanlar, işyerindeki sağlık ve güvenlik standartlarına uygun bir ortamda çalışmak zorundadır.

İşyeri Kapanışı ve Tasfiye İşlemleri

Lüksemburg’daki şirketler, faaliyetlerini sonlandırmak istediklerinde, yasal bir tasfiye sürecini başlatmalıdırlar. Şirket kapanışı için belirli prosedürler ve belgeler gereklidir. Bu süreçte şirket, borçlarını ödemek, varlıklarını tasfiye etmek ve gerekli tüm yasal işlemleri tamamlamak zorundadır. Tasfiye süreci genellikle birkaç ay sürebilir ve ilgili vergi dairesine başvurularak tamamlanır.

Vergi Denetimleri ve Cezalar

Lüksemburg’daki şirketler, vergi denetimlerine tabi olabilirler. Vergi denetimleri, şirketlerin vergi yükümlülüklerini yerine getirip getirmediğini kontrol etmek amacıyla yapılır. Denetimler sırasında herhangi bir usulsüzlük veya eksik beyan durumunda, şirketlere para cezaları ve faizler uygulanabilir. Bu nedenle, şirketlerin yasal yükümlülüklerini doğru bir şekilde yerine getirmeleri ve vergi beyannamelerini zamanında sunmaları oldukça önemlidir.

Lüksemburg, vergi avantajları ve iş dostu yasalarıyla yatırımcılar için cazip bir seçenek sunarken, şirketlerin yasal yükümlülüklerini yerine getirmeleri de büyük bir önem taşır. Vergi sistemi, uluslararası ticaret yapan şirketler için verimli bir ortam sağlar ve vergi düzenlemelerine uyumlu olmak, uzun vadede şirketlerin sürdürülebilirliğini artırır.

Lüksemburg Şirket Kurulduktan Sonra Yapılacaklar

Lüksemburg’da şirket kurulduktan sonra, faaliyetlerin başlatılması ve işletmenin sürdürülebilirliğini sağlamak için bazı ek adımların atılması gereklidir. Şirketin operasyonel olarak faaliyete geçebilmesi ve yasal düzenlemelere uyum sağlayabilmesi için dikkat edilmesi gereken önemli adımlar bulunmaktadır. 2025 yılında, Lüksemburg’da şirket kurulduktan sonra yapılması gerekenler şu şekilde sıralanabilir:

Vergi Kaydı ve Vergi Numarası Alınması

Şirket kurulduktan sonra, şirketin vergi numarasını almak zorunludur. Lüksemburg’da faaliyet gösteren her şirketin, Lüksemburg Vergi Dairesi’nden vergi kimlik numarası alması gerekmektedir. Bu numara, şirketin tüm vergi işlemleri ve ödemeleri için kullanılacaktır. Ayrıca, şirketin KDV (Katma Değer Vergisi) numarasının alınması da önemlidir. Vergi kaydı, şirketin vergi yükümlülüklerini yerine getirebilmesi için gereklidir ve Lüksemburg’daki vergi otoriteleriyle ilişkilerin başlatılmasını sağlar.

Çalışanlar İçin Sosyal Güvenlik Kaydının Yapılması

Lüksemburg’da şirket kuran her işletme, çalışanlarını sosyal güvenlik sistemine kaydettirmek zorundadır. Sosyal güvenlik primleri, çalışanların emeklilik, sağlık sigortası ve işsizlik sigortası gibi haklarını güvence altına alır. Şirket, çalışanlarının maaşları üzerinden sosyal güvenlik primlerini düzenli olarak kesmeli ve Lüksemburg Sosyal Güvenlik Ofisi’ne ödemelidir. Sosyal güvenlik kaydının yapılması, işçi hakları ve yasal yükümlülüklerin yerine getirilmesi açısından oldukça önemlidir.

İşletme İzinlerinin ve Lisansların Alınması

Şirketin faaliyet göstereceği sektöre bağlı olarak, gerekli izinlerin ve lisansların alınması gerekebilir. Lüksemburg’da bazı sektörlerde faaliyet göstermek için belirli lisanslar alınması zorunludur. Örneğin, finansal hizmetler, sağlık hizmetleri, eğitim ve inşaat gibi alanlarda faaliyet gösteren şirketlerin, ilgili sektöre dair lisans başvuruları yapmaları gerekebilir. Lisans başvuru süreci genellikle belirli bir denetim ve başvuru süresi gerektirir.

Şirketin Banka Hesabının Faaliyete Geçirilmesi

Lüksemburg’da şirket kurduktan sonra, şirketin banka hesabı faaliyete geçirilmelidir. Şirket, faaliyetlerini sürdürebilmek için bir ticari banka hesabı açmış olmalıdır. Bu hesap, şirketin tüm finansal işlemlerini, ödeme alımını, sermaye yönetimini ve ticari harcamalarını düzenli olarak takip etmek için kullanılacaktır. Şirketin banka hesabı açıldığında, tüm mali işlemler bu hesap üzerinden yapılmalıdır.

Yasal ve Mali Raporlama Yükümlülüklerinin Başlatılması

Lüksemburg’da kurulan şirketlerin, belirli aralıklarla yasal ve mali raporlar hazırlamaları gerekmektedir. Şirketler, yıllık mali raporlarını hazırlamalı ve bağımsız denetçiler tarafından denetletmelidir. Ayrıca, vergi beyannameleri, KDV beyannamesi ve gelir vergisi beyannameleri gibi mali raporlamalar da belirli periyotlarla yapılmalıdır. Şirketlerin vergi beyanlarını zamanında ve doğru bir şekilde sunması, olası cezaların önlenmesi için büyük önem taşır.

Şirketin Yöneticilerinin ve Hissedarlarının Bilgilerinin Güncellenmesi

Şirketin yöneticileri veya hissedarlarında herhangi bir değişiklik olursa, bu değişikliklerin ticaret siciline bildirilmesi gerekmektedir. Lüksemburg’daki şirketler, yönetim yapısındaki değişiklikleri ve hissedar bilgilerini düzenli olarak güncellemelidir. Bu tür güncellemeler, şirketin yasal durumu ve faaliyetlerinin şeffaflığı için önemlidir.

İşyerinin Sağlık ve Güvenlik Standartlarına Uygun Hale Getirilmesi

Lüksemburg’da, işyerlerinin sağlık ve güvenlik standartlarına uygun olması zorunludur. Şirketler, çalışanların güvenliğini ve sağlığını korumak için gerekli önlemleri almak zorundadır. Bu önlemler, işyerinde yapılan risk değerlendirmeleri, iş güvenliği eğitimlerinin verilmesi, yangın güvenliği önlemleri ve uygun çalışma ortamının sağlanmasını kapsar. Çalışan sağlığı ve güvenliği için alınacak tedbirler, hem yasal yükümlülükleri yerine getirmeyi hem de çalışan memnuniyetini artırmayı sağlar.

Şirketin Ticaret Sicilinde Kayıtlı Bilgilerinin Güncellenmesi

Şirketin faaliyetleri sırasında herhangi bir adres değişikliği, isim değişikliği veya yasal temsilci değişikliği gibi durumlar meydana gelirse, bu bilgilerin ticaret sicilinde güncellenmesi gerekmektedir. Lüksemburg Ticaret Sicili, şirketin yasal statüsünü ve ticari faaliyetlerini izleyen bir kayıttır. Bu nedenle, herhangi bir değişiklik durumunda, ticaret sicilindeki bilgiler hemen güncellenmelidir.

Yıllık Denetim ve Raporlama Süreçlerinin Başlatılması

Lüksemburg’daki şirketlerin, yıllık mali raporlarını bağımsız bir denetçi tarafından denetletmeleri gerekmektedir. Şirketin finansal durumunu doğru bir şekilde raporlama ve denetleme işlemleri, şirketin sürdürülebilirliğini sağlamak için önemlidir. Yıllık raporlama süreci, şirketin gelirini, giderlerini ve vergi yükümlülüklerini şeffaf bir şekilde göstermelidir.

Şirket İçin Finansal Planlama ve Strateji Belirlenmesi

Şirket kurulduktan sonra, iş stratejisinin oluşturulması ve finansal planlamanın yapılması gereklidir. Şirketin büyüme hedefleri, piyasa analizi, gelir hedefleri ve maliyet planlaması gibi unsurlar, şirketin gelecekteki başarısını etkileyen önemli faktörlerdir. Bu stratejiler doğrultusunda, şirketin faaliyetlerinin yönlendirilmesi ve rekabet avantajı sağlanması mümkündür.

Lüksemburg’da şirket kurulduktan sonra yapılması gerekenler, şirketin yasal yükümlülüklerini yerine getirmesi, finansal ve operasyonel başarıyı sağlamak için büyük bir öneme sahiptir. Bu adımların her biri, şirketin sürdürülebilirliğini artırır ve yasal uyum açısından kritik rol oynar.

Lüksemburg Yabancılar İçin Şirket Kurma Rehberi

Lüksemburg, Avrupa’da şirket kurmayı düşünen yabancı yatırımcılar için oldukça cazip bir destinasyon olmuştur. 2025 itibarıyla, Lüksemburg’un yatırım dostu çevresi, düşük vergi oranları, stratejik konumu ve güçlü finansal altyapısı, yabancı girişimciler için pek çok fırsat sunmaktadır. Yabancıların Lüksemburg’da şirket kurması için gereken adımlar, yerel bir girişimciye göre benzer olsa da, bazı özel hususlar ve düzenlemeler bulunmaktadır. İşte Lüksemburg’da yabancı yatırımcılar için şirket kurma rehberi:

Lüksemburg’da Şirket Kurma Öncesi Hazırlıklar

Yabancıların Lüksemburg’da şirket kurmadan önce yapmaları gereken bazı hazırlıklar vardır. Bu hazırlıklar, yasal süreçlerin hızlanmasını ve işletmenin doğru temeller üzerinde kurulmasını sağlar. İlk olarak, şirketin faaliyet göstereceği sektöre karar verilmelidir. Sektör seçimi, yasal düzenlemeler ve gerekli lisanslar açısından büyük önem taşır.

Ayrıca, şirket türü seçimi de oldukça kritiktir. Yabancı yatırımcılar için en yaygın şirket türleri anonim şirket (S.A.) ve limited şirket (S.à r.l.) olmakla birlikte, sektöre göre kooperatif şirketler (S.C.) veya diğer özel yapılar da tercih edilebilir. Şirket türünün belirlenmesi, sermaye miktarı, vergi yükümlülükleri ve yönetim yapısı üzerinde etkili olacaktır.

Yabancı Yatırımcılar İçin Yasal Gereklilikler

Yabancı yatırımcıların Lüksemburg’da şirket kurarken dikkat etmeleri gereken bazı yasal gereklilikler bulunmaktadır. Öncelikle, Lüksemburg’da şirket kurabilmek için herhangi bir yerel ortak zorunluluğu yoktur; yabancılar tek başlarına şirket kurabilirler. Ancak, şirketin yasal temsilcisi Lüksemburg’da ikamet etmek zorundadır. Bu, şirketin yasal ve mali işlemlerinin düzgün bir şekilde yürütülmesi için gereklidir.

Bunun yanı sıra, yabancı yatırımcıların Lüksemburg’a giriş yapmak için geçerli bir oturum iznine sahip olmaları gerekebilir. Yatırımcıların, şirket kurma sürecinde iş planı ve finansal kaynaklarla ilgili belgeleri sunmaları beklenir. Bu belgeler, özellikle büyük ölçekli yatırımlar ve sermaye gereksinimleri söz konusu olduğunda, ilgili resmi makamlar tarafından talep edilebilir.

Lüksemburg’da Banka Hesabı Açılması

Yabancı yatırımcılar, Lüksemburg’da şirket kurmadan önce veya şirket kurma işlemi sırasında, şirket adına bir banka hesabı açmak zorundadır. Lüksemburg’daki bankalar, şirketin sermayesini tutmak ve finansal işlemleri yönetmek için önemlidir. Şirket banka hesabı, ayrıca yasal işlemler için de gereklidir. Banka hesabı açarken, şirketin ana sözleşmesi, kurucuların kimlik belgeleri, şirketin sermaye miktarı ve diğer gerekli belgeler sunulmalıdır.

Lüksemburg’daki bankalar, genellikle yabancı yatırımcıları destekler ve onların bankacılık hizmetlerine kolay erişimini sağlar. Yabancı yatırımcılar, büyük bankacılık gruplarının yanı sıra, yerel bankalarla da çalışabilirler.

Şirketin Ana Sözleşmesinin Hazırlanması

Şirket kurma sürecinin bir sonraki aşaması, şirketin ana sözleşmesinin hazırlanmasıdır. Bu sözleşme, şirketin türünü, yönetim yapısını, faaliyet alanını, sermaye miktarını ve diğer önemli bilgileri içerir. Ana sözleşme, Lüksemburg’daki bir noter veya avukat tarafından hazırlanmalı ve yasal olarak onaylanmalıdır. Yabancı yatırımcılar, bu aşamada bir avukat ile çalışarak yasal olarak geçerli bir sözleşme hazırlanmasını sağlayabilirler.

Ana sözleşme, şirketin yasal varlığını oluşturur ve şirketin kuruluşunun tescil edilmesi için gereklidir. Şirketin türüne bağlı olarak, sermaye gereksinimleri ve şirketin yönetim yapısı farklılık gösterebilir.

Sermaye Yatırımının Yapılması

Yabancı yatırımcılar, Lüksemburg’da şirket kurarken, belirli bir sermaye yatırımı yapmalıdırlar. Şirket türüne göre, minimum sermaye miktarı değişiklik gösterir. Örneğin, anonim şirketler için bu tutar 30.000 EUR, limited şirketler için ise 12.000 EUR’dur. Sermaye, Lüksemburg’daki bir bankada yatırılmalı ve banka tarafından onaylanmalıdır. Yatırımcılar, bu tutarı banka hesabına yatırdıktan sonra, şirketin sermaye miktarını belgeleyen bir kanıt alacaklardır.

Sermaye yatırımı, şirketin faaliyetlerini sürdürebilmesi için gereklidir ve bu tutarın doğru bir şekilde yatırılması, yasal gerekliliklerin yerine getirilmesi açısından önemlidir.

Şirketin Ticaret Sicilinde Kayıt Edilmesi

Şirket kurma işleminin tamamlanabilmesi için, Lüksemburg Ticaret Sicili’nde kayıt işlemi yapılmalıdır. Bu, şirketin yasal varlık olarak tanınmasını sağlar ve ticari faaliyetlere başlamak için gereklidir. Ticaret Sicil kaydı, şirketin adı, adresi, sermaye miktarı, faaliyet alanı, yöneticiler ve diğer önemli bilgileri içerir. Kayıt işlemi, genellikle birkaç gün içinde tamamlanır.

Ticaret sicili kaydı, ayrıca şirketin yasal belgelerinin ve finansal raporlarının güncel tutulmasını da sağlar.

Lüksemburg’daki Yasal Yükümlülüklerin Takibi

Yabancı yatırımcılar, Lüksemburg’daki yasal yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadırlar. Bu yükümlülükler arasında düzenli vergi beyannameleri, yıllık mali raporlar ve denetimler yer alır. Şirketler, KDV beyannamelerini ve gelir vergisi beyannamelerini zamanında sunmalıdır. Ayrıca, şirketin faaliyet gösterdiği sektöre bağlı olarak, belirli lisans ve izinler de alınmalıdır.

Lüksemburg, güçlü denetim ve raporlama gereksinimlerine sahip bir ülke olduğu için, şirketlerin tüm mali ve yasal yükümlülüklerini yerine getirmeleri önemlidir.

İş Gücü ve Çalışan Hakları

Lüksemburg’da şirket kuran yabancı yatırımcılar, yerel iş gücü piyasasıyla da uyum sağlamalıdır. Şirketler, çalışanlarına yönelik yasal yükümlülüklerini yerine getirmek zorundadırlar. Çalışanlar için sosyal güvenlik primlerinin ödenmesi, sağlık ve güvenlik standartlarına uyulması gerekmektedir. Ayrıca, çalışan hakları konusunda da yasal düzenlemelere tam uyum sağlanmalıdır.

Finansal ve İş Stratejilerinin Belirlenmesi

Son olarak, yabancı yatırımcılar, Lüksemburg’da faaliyet gösteren şirketlerinin finansal planlarını ve iş stratejilerini belirlemelidirler. Şirketin büyüme hedefleri, pazar analizleri, maliyet hesaplamaları ve gelir stratejileri, başarılı bir işletme için kritik öneme sahiptir. Yatırımcılar, şirketin uzun vadeli başarısı için doğru stratejiler geliştirmelidirler.

Lüksemburg, yabancı yatırımcılar için güçlü bir finansal altyapı ve iş dostu düzenlemeler sunarken, şirket kurma sürecinde dikkat edilmesi gereken adımlar, başarıyı sağlamada önemli rol oynamaktadır.

Lüksemburg’da Şirket Kurma Hakkında Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Ek kaynak: Daha fazla bilgi için

Ternrise Danışmanlarını Keşfedin: Ternrise Lüksemburg Danışmanlarını keşfedin!