Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Sistemi 2025

Vergi Sisteminin Temel Özellikleri

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), iş dostu bir vergi politikası ile uluslararası yatırımcıları ve girişimcileri kendine çeken bir ülke konumundadır. Vergi politikalarının temel amacı, ekonomik büyümeyi teşvik etmek ve ülkeye daha fazla doğrudan yabancı yatırım çekmektir. BAE’de bireysel gelir vergisi bulunmamakta ve şirketler için de belirli alanlarda vergi muafiyetleri sağlanmaktadır.

BAE’deki vergi sisteminin temel özellikleri şunlardır:

• Bireysel gelir vergisinin olmaması: Bireyler, maaşları üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemez.
• Kurumsal vergilerde rekabetçi oranlar: Şirketlerin büyük bir kısmı vergi muafiyetlerinden yararlanmaktadır. Ancak, belirli sektörlerde faaliyet gösteren şirketler için yeni kurumlar vergisi uygulamaya konulmuştur.
• Katma Değer Vergisi (KDV) uygulaması: 2018 yılında yürürlüğe giren %5 oranındaki KDV, belirli mal ve hizmetlerde uygulanmaktadır.
• Serbest bölgelerde vergi avantajları: Yabancı yatırımcılar için serbest bölgelerde sıfır vergi politikası uygulanmakta, bu da işletmelere büyük kolaylıklar sağlamaktadır.
• Uluslararası vergi anlaşmaları: BAE, çifte vergilendirmeyi önlemek amacıyla birçok ülke ile vergi anlaşmaları yapmıştır.

Vergi Dostu Politika ve Avantajlar

BAE’nin vergi politikaları, özellikle yabancı yatırımcıları teşvik etmek amacıyla oldukça esnektir. Ülkede serbest bölgeler, vergi muafiyetleri ve düşük KDV oranları gibi avantajlar sunulmaktadır. BAE hükümeti, ekonomiyi çeşitlendirmek ve petrol dışı sektörleri güçlendirmek için vergisel teşvikler sağlamaktadır.

Bu avantajlar şunlardır:

• Kurumsal vergi muafiyeti: Belirli sektörler haricindeki şirketler için kurumlar vergisi bulunmamaktadır.
• Serbest bölgelerde avantajlar: Serbest bölgelerde kurulan şirketler, genellikle 50 yıla kadar kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadır.
• Yatırımcı dostu KDV politikası: %5 oranındaki düşük KDV, diğer ülkelerle kıyaslandığında oldukça rekabetçidir.
• Çifte vergilendirme anlaşmaları: BAE, 100’den fazla ülke ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşması imzalamıştır, bu da uluslararası yatırımcılar için büyük bir avantaj sağlamaktadır.

BAE’nin sunduğu bu vergi avantajları, iş yapmak isteyen bireyler ve şirketler için ülkeyi cazip hale getirmektedir. Özellikle serbest bölgelerde sağlanan muafiyetler, işletmelerin operasyonel maliyetlerini düşürmekte ve karlılıklarını artırmaktadır. ​​

Birleşik Arap Emirlikleri’nde Vergi Türleri

Birleşik Arap Emirlikleri’nde vergi sistemi, yatırımcı dostu bir yapıya sahiptir. Ancak, ülke içinde belirli sektörler ve ekonomik faaliyetler için bazı vergiler uygulanmaktadır. Bunlar arasında Katma Değer Vergisi (KDV), Kurumlar Vergisi, Emlak Vergisi ve Diğer Dolaylı Vergiler yer almaktadır. Her bir vergi türü, belirli kurallar ve oranlar çerçevesinde uygulanmaktadır.

Katma Değer Vergisi (KDV)

2018 yılında yürürlüğe giren Katma Değer Vergisi (KDV), Birleşik Arap Emirlikleri’nde mal ve hizmetlerin büyük bir çoğunluğuna uygulanmaktadır. KDV oranı %5 olarak belirlenmiştir. Bu vergi, hem yerel işletmeler hem de uluslararası şirketler için geçerlidir ve tüketici tarafından ödenen bir dolaylı vergi niteliğindedir.

KDV’nin uygulanmadığı veya sıfır oranlı olduğu durumlar:

• Temel gıda ürünleri
• Sağlık ve eğitim hizmetleri
• Yurt dışına yapılan mal ve hizmet satışları
• Uluslararası taşımacılık hizmetleri
• Serbest bölgelerde belirli ticari işlemler

KDV’ye tabi olan işletmeler, belirli bir gelir eşiğinin üzerine çıktıklarında vergiyi beyan etmek ve ödemekle yükümlüdür.

Kurumlar Vergisi

BAE’de kurumlar vergisi 2023 yılında yürürlüğe girmiştir. Yeni düzenlemeye göre yıllık net karı 375.000 AED’yi (yaklaşık 102.000 USD) aşan şirketler için %9 oranında kurumlar vergisi uygulanmaktadır. Bu vergi, serbest bölgelerde faaliyet gösteren ve belirli şartları sağlayan şirketler için geçerli değildir.

Kurumlar vergisinin temel özellikleri:

• 375.000 AED’ye kadar olan gelirler vergiden muaftır.
• Serbest bölgelerde faaliyet gösteren bazı şirketler, kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadır.
• Çok uluslu şirketler için vergi uyumluluğu sağlanmaktadır.
• Vergi beyannamesi verme yükümlülüğü bulunmaktadır.

Vergi düzenlemeleri kapsamında küçük ve orta ölçekli işletmeler (KOBİ’ler) için çeşitli muafiyetler ve teşvikler sağlanmaktadır.

Emlak Vergisi ve Diğer Vergiler

Birleşik Arap Emirlikleri’nde mülk sahiplerine yönelik doğrudan bir emlak vergisi bulunmamaktadır. Ancak, gayrimenkul işlemleri sırasında ödenmesi gereken bazı harçlar ve vergiler vardır. Bunlar arasında kira sözleşmelerine uygulanan belediye vergileri ve tapu harçları yer almaktadır.

• Emlak alım satım vergisi: Alıcı ve satıcıdan, işlem değerinin yaklaşık %2 ile %4 arasında değişen oranlarda bir tapu ücreti alınmaktadır.
• Belediye vergileri: Konut ve işyeri kiralarında, kira bedeli üzerinden %5 ile %10 arasında değişen oranlarda belediye vergisi uygulanmaktadır.
• Trafik ve yol vergileri: Dubai gibi bazı emirliklerde, araç sahipleri Salik adı verilen elektronik geçiş sistemine tabi olup belirli geçiş noktalarında ücret ödemektedir.

Bu vergiler, genellikle doğrudan bir gelir vergisi olarak değil, hizmet veya işlem bazlı vergi ve harçlar olarak uygulanmaktadır.

Birleşik Arap Emirlikleri’nde vergi sistemi, yatırımcılara avantaj sağlamak amacıyla oldukça esnek ve iş dostu bir yapıya sahiptir. Ancak, KDV ve kurumlar vergisi gibi belirli vergiler belirli sektörlerde uygulanmaktadır. Özellikle serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler için vergi avantajları devam etmekte olup, yatırımcılar için cazip fırsatlar sunulmaktadır.

Katma Değer Vergisi (KDV) Detayları

Birleşik Arap Emirlikleri’nde Katma Değer Vergisi (KDV), 1 Ocak 2018 itibarıyla yürürlüğe girmiştir ve şu anda %5 oranında uygulanmaktadır. KDV, ülkede tüketilen mal ve hizmetlere uygulanan bir dolaylı vergi olup, işletmeler aracılığıyla devlet tarafından tahsil edilir. Verginin temel amacı, devlet gelirlerini çeşitlendirmek ve petrol dışı ekonomik sektörlerin gelişimini desteklemektir.

KDV Oranı ve Uygulama Alanları

Birleşik Arap Emirlikleri’nde standart KDV oranı %5 olarak belirlenmiştir. Ancak, bazı sektörler ve hizmetler KDV’den muaf tutulmuş veya sıfır oranlı KDV uygulanmıştır.

• %5 KDV uygulanan alanlar:
  • Perakende ürünler
  • Yiyecek ve içecekler
  • Otelcilik ve konaklama hizmetleri
  • Eğlence hizmetleri
  • Çoğu ticari mal ve hizmetler
• Sıfır oranlı KDV uygulanan alanlar:
  • Uluslararası taşımacılık hizmetleri
  • İhracat yapılan mallar ve hizmetler
  • Eğitim ve sağlık sektörünün belirli kısımları
  • Petrol ve gaz tedarikine yönelik belirli işlemler
• KDV’den muaf olan alanlar:
  • Konut amaçlı emlak işlemleri
  • Kamu sağlığı ve eğitim hizmetleri
  • Mali hizmetler ve sigortacılık

Sıfır oranlı KDV ve KDV’den muaf olan işlemler arasındaki temel fark, sıfır oranlı KDV uygulanan işletmelerin KDV iadesi talep edebilmesi, ancak muaf tutulan işletmelerin bu hakkının bulunmamasıdır.

KDV Muafiyetleri ve İndirimler

Birleşik Arap Emirlikleri’nde bazı işlemler ve sektörler KDV’den muaf tutulmaktadır. Bu muafiyetler, genellikle temel hizmetler, sosyal fayda sağlayan sektörler ve uluslararası işlemler için geçerlidir.

• Eğitim ve Sağlık Sektörü: Devlet tarafından belirlenen eğitim kurumları ve sağlık kuruluşları KDV’den muaf tutulmuştur.
• Mali Hizmetler: Bankacılık, sigortacılık ve yatırım hizmetleri gibi finansal işlemler KDV’ye tabi değildir.
• Gayrimenkul İşlemleri: İlk el konut satışları sıfır oranlı KDV’ye tabi olurken, ikinci el konut satışları ve uzun vadeli kiralamalar tamamen KDV’den muaftır.

Serbest bölgelerde faaliyet gösteren işletmeler, belirli koşulları sağlamaları halinde KDV’den tamamen muaf tutulabilmektedir. Bu nedenle, birçok yabancı yatırımcı serbest bölgelerde şirket kurarak KDV avantajlarından yararlanmaktadır.

KDV Beyannamesi Verme Süreci

Birleşik Arap Emirlikleri’nde KDV mükellefi olan işletmeler, Federal Vergi Otoritesi (FTA) tarafından belirlenen süreler içerisinde KDV beyannamesi vermekle yükümlüdür.

KDV beyannamesi süreci şu adımlardan oluşur:

1. KDV Kaydı: Yıllık geliri 375.000 AED’den fazla olan işletmelerin KDV kaydı yaptırması zorunludur. 187.500 AED ile 375.000 AED arasında geliri olan işletmeler ise isteğe bağlı olarak kayıt yaptırabilir.
2. Fatura Düzeni: KDV’ye tabi olan her işletme, yapılan işlemler için KDV faturası düzenlemelidir.
3. Beyanname Verme: İşletmeler genellikle üç ayda bir veya aylık olarak KDV beyannamesi vermekle yükümlüdür.
4. KDV Ödemesi: Beyan edilen KDV, FTA’nın belirlediği ödeme kanalları aracılığıyla süresi içinde ödenmelidir.
5. İade Talebi: Fazla ödenen KDV için işletmeler KDV iadesi talep edebilir.

Dijital sistemlerin yaygın olarak kullanıldığı BAE’de, KDV işlemleri büyük ölçüde online sistemler üzerinden yürütülmektedir. İşletmeler, KDV beyannamelerini FTA’nın online portalı aracılığıyla kolayca verebilir ve ödemelerini gerçekleştirebilir.

KDV uygulamaları, işletmeler için önemli bir finansal yönetim unsuru olup, doğru hesaplama ve düzenli beyanname süreci büyük önem taşımaktadır. KDV uyumunu sağlamak, cezalardan kaçınmak ve işletmelerin finansal süreçlerini düzenlemek için profesyonel muhasebe desteği almak önerilmektedir.

Kurumlar Vergisi

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), uzun yıllar boyunca kurumlar vergisi uygulamayan bir ülke olarak bilinirken, 1 Haziran 2023 itibarıyla yeni bir kurumlar vergisi düzenlemesi yürürlüğe girmiştir. Bu düzenleme ile bazı işletmeler belirli şartlar altında kurumlar vergisi ödemekle yükümlü hale gelmiştir. Ancak, serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler ve belirli sektörlerdeki işletmeler için vergi avantajları devam etmektedir.

Kurumlar Vergisi Oranları

BAE’nin yeni kurumlar vergisi sistemi işletme gelirine bağlı olarak farklı oranlar içermektedir:

• 375.000 AED’ye kadar olan net karlar → Vergiden muaf (yaklaşık 102.000 USD)
• 375.000 AED ve üzeri net karlar → %9 kurumlar vergisi
• Çok uluslu büyük şirketler → OECD’nin Küresel Asgari Vergi Kuralları kapsamında farklı oranlara tabi olabilir

Bu oranlar, küçük ve orta ölçekli işletmelere (KOBİ’lere) destek vermek ve girişimciliği teşvik etmek amacıyla belirlenmiştir. Küçük işletmelerin vergi yükünün azaltılması için vergi eşiği belirlenmiş ve bu sınırın altındaki şirketler vergiden muaf tutulmuştur.

Şirketler İçin Vergi Muafiyetleri

Birleşik Arap Emirlikleri’nde kurumlar vergisinden muaf tutulan işletmeler ve sektörler şunlardır:

• Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler (belirli koşulları sağlayanlar)
• Doğal kaynakların çıkarılması ve işlenmesiyle uğraşan işletmeler (bu firmalar emirlik bazında belirlenen vergilere tabidir)
• Halka açık hayır kurumları ve vakıflar
• Devlet destekli yatırım fonları
• Sosyal amaçlı ve kâr amacı gütmeyen kuruluşlar
• Uluslararası gemicilik şirketleri

Serbest bölgelerde faaliyet gösteren firmalar için belirli şartlar sağlandığında kurumlar vergisi avantajları devam etmektedir. Ancak, serbest bölge işletmeleri, kara bölgesinde ticaret yapmaları durumunda standart vergi oranlarına tabi tutulmaktadır.

Finansal Raporlama ve Vergi Beyannamesi

Yeni kurumlar vergisi düzenlemesi ile birlikte, BAE’de faaliyet gösteren tüm vergilendirilebilir şirketlerin finansal raporlama yükümlülükleri artmıştır. İşletmeler, yıllık vergi beyannamelerini Federal Vergi Otoritesi’ne (FTA) sunmakla yükümlüdür.

• Vergi yılı: Çoğu işletme için mali yıl 1 Haziran – 31 Mayıs olarak belirlenmiştir, ancak işletmeler kendi hesap dönemlerine uygun bir vergi takvimine tabi olabilir.
• Beyanname süreci: Şirketlerin yılda bir kez kurumlar vergisi beyannamesi sunması gerekmektedir.
• Muhasebe Standartları: Vergi uyumluluğunu sağlamak için Uluslararası Finansal Raporlama Standartları (IFRS) temel alınmaktadır.
• Cezalar ve Yaptırımlar: Vergi beyannamesinin yanlış veya eksik verilmesi durumunda, ağır para cezaları uygulanabilmektedir.

Yeni vergi düzenlemesi, BAE’de iş yapan işletmeler için önemli bir değişiklik olmakla birlikte, yatırımcı dostu politikalar sürdürülmeye devam etmektedir. Özellikle serbest bölgelerde kurulan şirketler ve belirli sektörlerde faaliyet gösteren firmalar için büyük vergi avantajları bulunmaktadır.

Şirketlerin vergi uyumluluğunu sağlamak, cezai yaptırımlardan kaçınmak ve avantajlı vergi politikalarından yararlanmak için uzman bir vergi danışmanı ile çalışması önerilmektedir.

Serbest Bölgelerde Vergi Avantajları

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), yatırımcı dostu politikalarıyla öne çıkan bir ülke olup, serbest bölgeler (free zones) sayesinde uluslararası işletmelere geniş vergi avantajları sunmaktadır. Serbest bölgeler, düşük maliyetli şirket kurulumu, vergi muafiyetleri ve ticari serbestlik gibi avantajları nedeniyle küçük, orta ve büyük ölçekli işletmeler için cazip bir seçenek haline gelmiştir.

Serbest Bölge Şirketlerinin Vergi Muafiyetleri

Serbest bölgelerde kurulan işletmeler, belirli koşulları sağladıkları takdirde çeşitli vergi muafiyetlerinden yararlanabilirler. Bu muafiyetler şunlardır:

• Kurumlar vergisi muafiyeti: Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler, BAE’nin %9 oranındaki kurumlar vergisinden muaf tutulmaktadır. Ancak, bu muafiyetin devam etmesi için şirketin yalnızca serbest bölge içinde veya uluslararası pazarlarda faaliyet göstermesi gerekmektedir.
• %100 yabancı sahiplik hakkı: Serbest bölgelerde kurulan şirketler, yerel bir sponsor olmadan %100 yabancı sermaye ile işletilebilir.
• KDV avantajları: Serbest bölgeler, BAE’nin genel KDV sistemine tabi olabilir, ancak bazı bölgeler sıfır oranlı KDV avantajına sahiptir.
• Gümrük vergisi muafiyeti: Serbest bölgeler içindeki şirketler, malların ithalatı ve ihracatında gümrük vergisinden muaftır.
• Kar transfer özgürlüğü: Serbest bölgede faaliyet gösteren şirketler, elde ettikleri kârı serbestçe yurtdışına aktarabilirler.

Bu avantajlar sayesinde, serbest bölgelerde kurulan işletmeler, operasyonel maliyetlerini minimumda tutarak uluslararası arenada rekabet edebilir hale gelmektedir.

Serbest Bölge ve Kara Bölgesi Vergi Karşılaştırması

Özellik	Serbest Bölge Şirketleri	Kara Bölgesi Şirketleri
Kurumlar Vergisi	%0 (Şartlı)	%9
Yabancı Sahiplik	%100	En fazla %49 (yerel ortak şartı)
Gümrük Vergisi	Muaf	%5’e kadar
KDV	Çoğu bölgede %0	%5
Kar Transferi	Serbest	Kısıtlamalar olabilir
Faaliyet Alanı	Yalnızca serbest bölge ve uluslararası ticaret	BAE genelinde ticaret yapılabilir

Serbest bölgelerde vergi muafiyetinden yararlanmak için şirketlerin yalnızca serbest bölge içinde veya yurtdışına satış yapması gerekmektedir. Eğer bir serbest bölge şirketi, BAE iç pazarında (kara bölgesinde) iş yapmaya başlarsa, normal kurumlar vergisine ve KDV’ye tabi hale gelebilir.

Serbest bölgeler, uluslararası işletmeler ve girişimciler için önemli vergi avantajları sağlayan ekonomik bölgeler olarak öne çıkmaktadır. Kurumlar vergisi muafiyeti, KDV avantajları ve gümrük vergisinden muafiyet gibi birçok teşvik, bu bölgeleri yatırım için cazip hale getirmektedir.

Ancak, serbest bölge şirketlerinin yalnızca belirli koşulları sağladığında bu avantajlardan yararlanabileceği unutulmamalıdır. Bu nedenle, işletmelerin faaliyet alanlarını ve iş modellerini dikkatli bir şekilde planlamaları gerekmektedir.

Uluslararası Vergilendirme ve Çifte Vergilendirme Anlaşmaları

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), uluslararası ticaretin merkezi konumunda olup, işletmelere çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları ve uluslararası vergi avantajları sunarak yatırımcı dostu bir ortam sağlamaktadır. Ülke, yabancı yatırımcıları teşvik etmek ve küresel iş yapmayı kolaylaştırmak amacıyla vergi sistemini uluslararası standartlara uygun hale getirmiştir.

Çifte Vergilendirme Anlaşmaları

BAE, birçok ülke ile çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları (DTA – Double Taxation Agreement) imzalamıştır. Bu anlaşmalar, aynı gelir üzerinden hem BAE’de hem de yatırımcının kendi ülkesinde vergi ödemesini engelleyerek mali yükü azaltır.

Çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde:

• İki ülkede de aynı gelir üzerinden vergi ödemekten kaçınılır.
• Yatırımcılar, belirli vergi avantajlarından ve indirimlerden yararlanabilir.
• Vergi iadeleri ve muafiyetleri sağlanabilir.
• Küresel işletmeler için daha rekabetçi bir ticaret ortamı yaratılır.

BAE’nin çifte vergilendirme anlaşmaları yaptığı ülkeler arasında Türkiye, Almanya, Fransa, İngiltere, ABD, Çin, Hindistan, Kanada ve Japonya gibi büyük ekonomik güçler bulunmaktadır. BAE’de iş yapan yabancı girişimciler, kendi ülkelerindeki vergi yasalarına göre daha düşük oranlarda vergi ödemek için bu anlaşmalardan yararlanabilir.

Yatırımcılar İçin Uluslararası Vergi Avantajları

BAE’de yerleşik bir şirket kuran veya birey olarak oturum izni alan yatırımcılar, uluslararası vergilendirme konusunda birçok avantaja sahiptir:

• BAE’de kişisel gelir vergisi uygulanmaz, dolayısıyla bireyler dünya genelindeki gelirleri üzerinden vergi ödemezler.
• Şirketler için kurumlar vergisi %9 ile sınırlıdır ve bazı durumlarda muafiyetler uygulanmaktadır.
• Serbest bölgelerde faaliyet gösteren şirketler için kurumlar vergisi ve KDV avantajları mevcuttur.
• Yatırımcılar ve iş sahipleri, gelirlerini ve kazançlarını kendi ülkelerine düşük vergi oranlarıyla transfer edebilirler.

BAE’nin uluslararası vergi politikaları, küresel iş dünyasında faaliyet gösteren yatırımcılar ve şirketler için büyük avantajlar sunmaktadır. Çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde, BAE’de faaliyet gösteren işletmelerin küresel gelirleri daha verimli yönetilebilir ve düşük vergi oranları ile kâr maksimizasyonu sağlanabilir.

Yatırım yapmadan önce çifte vergilendirme anlaşmalarının detayları ve şirketinizin hangi kategoride değerlendirileceği konusunda uzman bir vergi danışmanı ile çalışmak önemlidir.

Bireyler İçin Vergi Durumu

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), bireyler için vergisiz bir yaşam sunmasıyla dünya çapında dikkat çeken ülkelerden biridir. Bireysel gelir vergisinin olmaması, ülkeyi hem girişimciler hem de yüksek gelirli bireyler için cazip bir yaşam ve çalışma merkezi haline getirmektedir.

Gelir Vergisinin Bulunmaması

BAE’de yaşayan bireyler, maaş, serbest meslek kazançları veya yatırım gelirleri üzerinden herhangi bir gelir vergisi ödemez. Bu, özellikle yüksek kazançlı profesyoneller, serbest çalışanlar ve iş insanları için büyük bir avantaj sağlar.

Bireylere sunulan vergisiz yaşam avantajları şunlardır:

• Maaş ve diğer kazançlar üzerinden gelir vergisi alınmaz.
• Banka faizleri ve yatırım gelirleri vergilendirilmez.
• Mülk sahipleri için emlak vergisi uygulanmaz.
• Borsa ve kripto para yatırımlarından elde edilen kazançlar vergisizdir.

BAE’nin bu politikası, ülkeyi yüksek gelirli bireyler, yatırımcılar ve girişimciler için en cazip vergi cennetlerinden biri haline getirmektedir.

Bireysel Yatırımlarda Vergi Avantajları

Birleşik Arap Emirlikleri’nde bireyler için yatırım kazançları da vergiden muaftır. Bu sayede, bireysel yatırımcılar, küresel varlıklarını yönetirken daha fazla finansal özgürlüğe sahip olurlar.

Vergisiz yatırım avantajlarının öne çıkan noktaları şunlardır:

• Gayrimenkul yatırımları: BAE’de satın alınan mülklerden elde edilen kira gelirleri vergilendirilmez.
• Hisse senedi ve kripto yatırımları: Borsadan veya dijital varlıklardan elde edilen kazançlara vergi uygulanmaz.
• Banka faizleri ve temettü gelirleri: Banka hesaplarından kazanılan faizler ve şirketlerden alınan temettüler tamamen vergiden muaftır.

Bu avantajlar, BAE’yi global yatırımcılar ve finansal özgürlük arayışında olan bireyler için bir merkez haline getirmektedir.

Birleşik Arap Emirlikleri, bireylere gelir vergisiz bir yaşam sunarak küresel çapta en avantajlı ülkelerden biri olmayı sürdürmektedir. Maaş, yatırım ve gayrimenkul gelirlerinin vergilendirilmemesi, ülkeyi hem bireyler hem de yatırımcılar için cazip bir finansal sığınak haline getirmektedir.

BAE’ye taşınmayı veya burada yatırım yapmayı planlayan bireylerin, vergi muafiyetlerinden tam anlamıyla yararlanmak için oturum izni ve vergi mukimliği konularını dikkatle incelemesi önerilir.

Birleşik Arap Emirlikleri’nde Vergi Beyannamesi ve Ödeme Süreci

Birleşik Arap Emirlikleri (BAE), şeffaf ve dijital odaklı bir vergi beyannamesi süreci sunarak işletmelerin ve bireylerin kolayca vergi yükümlülüklerini yerine getirmesini sağlamaktadır. Katma Değer Vergisi (KDV) ve Kurumlar Vergisi gibi vergilerin beyan edilmesi ve ödenmesi için Federal Vergi Otoritesi (FTA) tarafından belirlenen kurallar geçerlidir.

Vergi Beyannamesi Nasıl Hazırlanır?

BAE’de faaliyet gösteren vergilendirilmiş işletmelerin ve kişilerin düzenli olarak vergi beyannamesi vermesi gerekmektedir. Vergi beyannamesi süreci şu adımlardan oluşur:

1. Vergi Kayıt Süreci: İşletmeler, Federal Vergi Otoritesi (FTA) portalı üzerinden vergi kaydını tamamlamak zorundadır. Yıllık geliri 375.000 AED’nin üzerinde olan işletmelerin KDV kaydı yaptırması zorunludur.
2. Fatura ve Gelir Takibi: Vergi mükellefleri, tüm ticari işlemlerini ve KDV’ye tabi gelir-gider kalemlerini düzenli olarak takip etmek zorundadır.
3. Vergi Beyannamesi Hazırlığı: İşletmeler, çeyrek dönemlik veya aylık olarak KDV ve diğer vergi beyannamelerini hazırlamalıdır.
4. FTA Online Portalı Üzerinden Beyanname Verme: Tüm beyannameler, Federal Vergi Otoritesi’nin (FTA) online sistemi üzerinden dijital olarak sunulur.

Vergi beyannamesinde, gelirler, giderler, KDV oranları, muafiyetler ve ödenecek toplam vergi miktarı detaylı bir şekilde belirtilmelidir.

Online Vergi Beyannamesi ve Ödeme Yöntemleri

BAE’de tüm vergi beyannameleri online ortamda sunulmaktadır. Vergi mükellefleri, Federal Vergi Otoritesi’nin (FTA) e-portalı aracılığıyla işlemlerini tamamlayabilirler.

Vergi ödeme sürecinde kullanılabilecek yöntemler şunlardır:

• e-Dirham Kartı ile Ödeme: BAE hükümetine ait dijital ödeme sistemi olan e-Dirham kartı ile vergi ödemesi yapılabilir.
• Kredi ve Banka Kartları ile Ödeme: Vergi borçları, banka ve kredi kartları ile çevrimiçi olarak ödenebilir.
• Bankalar Üzerinden Havale ile Ödeme: BAE’deki yerel bankalar aracılığıyla doğrudan havale yaparak vergi ödemesi mümkündür.
• ATM veya Yetkili Ödeme Merkezleri: Belirlenen ödeme noktalarında nakit veya kartla ödeme yapılabilir.

Vergi Beyannamesi Verirken Dikkat Edilmesi Gerekenler

Vergi beyannamesi sürecinde eksik veya hatalı bilgi sunmak ciddi para cezalarına yol açabilir. Bu nedenle aşağıdaki hususlara dikkat edilmelidir:

• Gelir ve giderlerin eksiksiz beyan edilmesi gerekir.
• KDV beyannamesi zamanında verilmelidir, gecikme cezaları uygulanabilir.
• KDV iadesi taleplerinde doğru belgelerin sunulması önemlidir.
• FTA’nın güncel düzenlemeleri takip edilmelidir, çünkü vergi politikalarında değişiklikler olabilir.

BAE’de dijitalleşmiş ve kullanıcı dostu bir vergi beyannamesi sistemi bulunmaktadır. Vergi mükellefleri, online sistemler aracılığıyla işlemlerini hızlı bir şekilde tamamlayarak vergi yükümlülüklerini yerine getirebilirler.

İşletmelerin ve bireylerin cezalardan kaçınmak ve vergi uyumluluğunu sağlamak için düzenli muhasebe takibi yapması ve gerekli belgeleri zamanında sunması büyük önem taşımaktadır.

Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Sistemi Hakkında Sıkça Sorulan Sorular (SSS)

Notlar:

Birleşik Arap Emirlikleri Vergi Sistemi: BAE vergi politikaları

Ternrise Danışmanlarını Keşfedin: Ternrise Birleşik Arap Emirlikleri Kariyer Danışmanlarını keşfedin!